Những người có tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) 401 (k) và các tài khoản hưu trí đủ điều kiện khác bắt buộc phải bắt đầu nhận phân phối từ các tài khoản đó ở tuổi 70½. Lý do là họ được phép đóng góp được hoãn thuế và số dư trong các tài khoản này đã tăng thuế. Đây là trường hợp ngay cả khi đóng góp sau thuế.

Các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) yêu cầu chủ tài khoản phải thực hiện một khoản phân phối chịu thuế dựa trên số dư tài khoản vào cuối năm trước và tuổi của họ. Logic là chính phủ muốn thu thuế cho tất cả sự tăng trưởng trì hoãn thuế đó và việc hoãn thuế ban đầu và nhà đầu tư sẽ ở trong khung thuế thấp hơn khi về hưu. Về sau, điều đó có thể hoặc không thể đúng. Một số người về hưu không cần dòng tiền từ các RMDs và muốn giảm thiểu những khoản này và hóa đơn thuế kết quả. Dưới đây là một vài chiến lược. (Để biết thêm chi tiết, xem: Cách tính các phân bố tối thiểu bắt buộc .)

Phân phối trước tuổi 70½

Các cố vấn tài chính nên theo dõi khung thuế của khách hàng của họ trong những năm trước khi bắt đầu RMDs. Nếu thu nhập chịu thuế của họ tương đối thấp trong những năm đầu của việc nghỉ hưu thì có thể lấy phân phối từ các tài khoản hoãn thuế này ở mức sử dụng tối đa khung thuế hiện tại của khách hàng. Điều này sẽ có thêm lợi ích làm giảm giá trị của các tài khoản này và sẽ dẫn đến việc tính toán RMD thấp hơn xuống đường tất cả mọi thứ đều bình đẳng.

Chuyển đổi tất cả hoặc một phần tài khoản IRA truyền thống sang Roth IRA sẽ làm giảm số lượng tài khoản IRA truyền thống phải chịu RMDs xuống đường. Chiến lược này có thể được sử dụng tại bất kỳ điểm nào, nhưng phải lập kế hoạch. Bất cứ ai muốn làm việc này sẽ khôn ngoan để tham khảo ý kiến ​​với một cố vấn tài chính hay cố vấn về thuế trước khi tiến hành vì có thuế thu nhập phải trả do số tiền được chuyển đổi và quá trình chuyển đổi có thể phức tạp. (Để biết thêm chi tiết, xem:

Tránh sai lầm trong phân phối tối thiểu bắt buộc

.)

Một chiến lược có thể là xem xét chuyển đổi trong những năm mà thu nhập của khách hàng thấp hơn thường lệ. Việc xoay quanh vấn đề này có thể là xem thu nhập của khách hàng trong những năm đầu hưu trí nếu thu nhập của họ tương đối thấp.

Đóng góp vào một Roth 401 (k

)

Nếu kế hoạch 401 (k) của công ty bạn cung cấp tùy chọn, hãy xem xét việc chỉ định tất cả hoặc một số tiền thuế của bạn-trì hoãn cho Roth tùy chọn trong kế hoạch. Những đóng góp này được thực hiện bằng tiền sau thuế, nhưng đóng góp đóng góp thuế chậm. Nếu được chuyển sang Roth IRA khi rời đi, chủ nhân sẽ không bao giờ yêu cầu phân phối tối thiểu hoặc phải chịu thuế thu nhập liên quan. Đây là điều có thể sẽ xảy ra nhiều năm trước khi xem xét tác động tiềm tàng của RMDs, nhưng các cố vấn tài chính sẽ khôn ngoan để xem xét điều này cho những khách hàng trông giống như họ sẽ tích lũy số tiền đáng kể trong các tài khoản IRA và 401 (k) truyền thống . Có những cân nhắc khác trong khi khách hàng đang làm việc và những khoản tiết kiệm thuế tiềm năng trong tương lai có thể bị đánh giá bởi các cân nhắc về thuế và kế hoạch tài chính khác. Làm việc tại 70½

Đối với những người đang làm việc ở tuổi 70½, kế hoạch đóng góp 401 (k) của họ hoặc kế hoạch đóng góp xác định tương tự với kế hoạch đóng góp của họ chủ nhân hiện tại có thể được miễn thuế TNDN. Họ không thể là chủ sở hữu 5% hoặc cao hơn của công ty và chỉ tài khoản hưu trí này đủ điều kiện. Hơn nữa, đây không phải là một tính năng kế hoạch tự động. Kế hoạch sử dụng lao động của họ phải thông qua điều khoản này. Nếu đây là điều mà khách hàng có thể đang cân nhắc thì họ sẽ yêu cầu chủ nhân của họ chấp nhận điều này nếu nó chưa có trong kế hoạch của họ. Khách hàng có thể hội đủ điều kiện cân đối số dư từ kế hoạch 401 (k) trước vào một kế hoạch áp dụng để tránh RMDs.

Lý tưởng nếu khách hàng dự kiến ​​làm việc trong thời gian 70 giây, họ sẽ cân nhắc số dư 401 (k) cũ vào kế hoạch của các chủ nhân mới trong những năm nếu kế hoạch mới của họ cho phép. Điều này giả định rằng các kế hoạch mới là một lựa chọn tốt từ quan điểm đầu tư trong từng trường hợp. Ngay cả khi tiền từ kế hoạch 401 (k) cũ đã được chuyển sang IRA, các quy định cũ cấm tiền đó được lăn vào kế hoạch 401 (k) của chủ nhân mới nếu nó đã được sắp xếp đã được thay đổi. Chuyển đổi ngược từ IRA sang kế hoạch 401 (k) được cho phép miễn là số tiền IRA được đóng góp trên cơ sở trước khi thuế và nhà tài trợ kế hoạch 401 (k) cho phép. ( Không bao giờ loại bỏ nhu cầu đưa RMD từ tài khoản này, nhưng RMDs có thể được hoãn lại cho đến khi khách hàng không còn hoạt động nữa) cho công ty khi họ có lẽ sẽ ở trong một khung thuế thấp hơn. Các phân phối từ thiện có chứng nhận

Các khoản phân phối từ thiện có chứng chỉ (QCDs) không làm giảm số tiền RMD cho mỗi người nói, nhưng kỹ thuật này khi có sẵn làm giảm trách nhiệm thuế của chủ tài khoản IRA từ RMD. Điều này cho phép tất cả hoặc một phần của RMD lên đến 100.000 đô la để được trả trực tiếp cho một tổ chức từ thiện đủ tiêu chuẩn. Khoản khấu trừ này chỉ áp dụng cho IRA chứ không phải các kế hoạch hưu bổng đủ tiêu chuẩn như 401 (k). Số tiền quyên góp cho quỹ từ thiện không nằm trong thu nhập của chủ tài khoản nhưng cũng không được khấu trừ từ thiện trên đầu trang này. Các quy tắc bổ sung được áp dụng vì vậy những người quan tâm sẽ khôn ngoan để tham khảo ý kiến ​​với một nhà tư vấn về thuế hay cố vấn tài chính. (999) Các giải pháp về kế hoạch nghỉ hưu cho 70 + Người lao động

.)

Lợi ích chính của chiến lược này là có thể làm giảm đáng kể thu nhập gộp được điều chỉnh của IRA (AGI) và có thể có thêm lợi ích trong các lĩnh vực khác như chi phí của Medicare Phần B. Xem xét một QLAC Xem xét là một thuật ngữ khi hợp đồng niên kim đủ điều kiện (QLAC) là một nếp nhăn tương đối mới trong lĩnh vực kế hoạch nghỉ hưu. Luật pháp được thông qua vào năm 2014 cho phép sử dụng một phần số dư của kế hoạch IRA, 401 (k), 403 (b) hoặc 457 truyền thống để mua QLAC và được miễn thuế TNDN. Khoản tiền hưu bổng này sẽ cung cấp một khoản trợ cấp hoãn lại bắt đầu từ 85 tuổi và giới hạn ở 125.000 đô la Mỹ hoặc 25% số dư tài khoản. Mặc dù đây là một chiến lược nhằm làm giảm RMD của bạn, câu hỏi quan trọng để trả lời là liệu một QLAC có phải là sự lựa chọn tốt cho một phần tài sản nghỉ hưu của bạn hay không. (Để biết thêm thông tin, xem:

Annuities Tuổi thọ Đến 401 (k) Plans

.)

Dòng cuối Yêu cầu phân phối tối thiểu có thể không mong muốn bởi một số người về hưu. Có một số chiến lược hợp lý để giảm số tiền RMD của bệnh nhân mà một cố vấn tài chính có thể đề nghị. Cũng như với bất kỳ chiến lược tiềm năng nào, cần xem xét tác động tổng thể đối với tình hình của khách hàng, không chỉ là tiết kiệm thuế từ việc giảm RMD. (Để biết thêm chi tiết, xem: Danh mục Nghỉ hưu: Thêm các giải pháp thay thế quan trọng

.)