Việc nghỉ hưu với trứng tổ đủ là một thành tựu đáng kể trong chính nó. Nhưng một khi khách hàng của bạn đến tuổi nghỉ hưu, có nhiều việc phải làm. Vấn đề trong đó các tài khoản để khai thác và theo thứ tự nào là xứng đáng được chú ý. Một động lực chính của quyết định này là những gợi ý về thuế thu hồi tiền tiết kiệm của bạn.

Khái niệm cơ bản

Hầu hết chúng ta đều biết các hàm ý về thuế liên quan đến nhiều loại tài khoản khác nhau nhưng hãy xem lại những điều cơ bản: (Để biết thêm chi tiết, xem Các chiến lược thuế hàng đầu cho kế hoạch nghỉ hưu .)

<< ! --1 ->

• Các khoản thu hồi từ các tài khoản IRA truyền thống được đánh thuế là thu nhập thông thường. Ngoại lệ cho điều này là bất kỳ phần nào đã được đóng góp trên cơ sở sau thuế. Tương tự như vậy, đối với các tài khoản truyền thống 401 (k).
• Rút tiền từ tài khoản Roth IRA miễn thuế miễn là chủ tài khoản lớn hơn 59½ và khoản đóng góp Roth đầu tiên được thực hiện ít nhất 5 năm trước. Các tài khoản Roth 401 (k) nhận được cùng một biện pháp xử lý thuế.
• Việc bán các khoản đầu tư chịu thuế phải được điều chỉnh thuế lợi tức ưu đãi thuế miễn là họ đã được giữ trong ít nhất một năm và một ngày.
• Nếu annuitized, annuities không đủ điều kiện được đánh thuế như là một tỷ lệ của cơ sở chi phí cho tổng giá trị tài khoản tại thời điểm annuitization bắt đầu. Trong trường hợp rút tiền một phần, giả định rằng thu nhập được thực hiện trước và sẽ bị đánh thuế hoàn toàn. Trong cả hai trường hợp, tất cả các loại thuế đều có mức thu nhập thông thường.

AD:

An Sinh Xã Hội

Có tới 85% trợ cấp An Sinh Xã Hội của Khách Hàng có thể bị đánh thuế. An Sinh Xã Hội sử dụng thu nhập tổng hợp bao gồm thu nhập gộp được điều chỉnh (AGI) cộng với một nửa lợi ích An Sinh Xã Hội cộng với thu nhập không phải chịu thuế của họ từ các nguồn như trái phiếu muni. Điều này có thể hoặc không phải là một yếu tố đủ quan trọng để xác định tài khoản nào sẽ được khai thác trong một năm nhất định nhưng chắc chắn nó nên là một sự xem xét. Không có câu trả lời đúng về tài khoản mà bạn muốn khai thác và theo thứ tự nào, nhưng hãy cùng xem xét một vài cách tiếp cận. Hãy nhớ rằng cách tiếp cận tốt nhất cho một khách hàng nhất định có thể thay đổi từ năm này sang năm khác do sự thay đổi hoàn cảnh của họ. (Để biết thêm chi tiết, xem: Các mẹo hàng đầu để giảm các phân phối tối thiểu bắt buộc .)

Các tài khoản chịu thuế đầu tiên

Các nhà đầu tư từ 70½ trở lên sẽ luôn luôn cần phải có sự phân bổ tối thiểu bắt buộc (RMD) từ IRAs hoặc các tài khoản hưu trí khác trước. Điều này bao gồm bất kỳ IRA kế thừa nào cũng có thể yêu cầu RMD. Một khi các phân phối này được đáp ứng, một chiến lược thu hồi có thể là để khai thác các tài khoản chịu thuế của khách hàng đầu tiên. Lợi thế là khả năng tận dụng tỷ lệ lợi nhuận từ việc bán bất kỳ chứng khoán được đánh giá cao nào được giữ trong ít nhất một năm và một ngày.

Đối với hầu hết khách hàng, tỷ lệ tăng vốn có thể là 15%, mặc dù nó có thể tăng lên tới 20% cộng thêm 3,8% thuế Medicare cho người có thu nhập cao nhất. Ngay cả ở giai đoạn cuối của quy mô, tỷ lệ này thường thấp hơn nộp thuế theo thuế suất thuế thu nhập thông thường cho các khoản phân phối từ các tài khoản IRA và 401 (k) truyền thống. Điều này cho phép các tài sản trong các quỹ hưu trí được hoãn thuế như IRA tiếp tục hợp chất và tăng thuế trì hoãn cho đến khi khách hàng sử dụng tiền đóng thuế của mình. Tương tự như vậy, với bất kỳ tài khoản Roth nào sẽ tiếp tục phát triển miễn thuế. Vấn đề với cách tiếp cận này là khi một khách hàng sử dụng tất cả các khoản đầu tư phải đóng thuế của họ, họ phải nhận các khoản phân phối từ các tài khoản hưu trí sẽ được được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập bình thường. Họ mất bất kỳ sự đa dạng hóa thuế nào họ có thể có và các cơ hội lập kế hoạch của họ có giới hạn hơn một chút.

Quản lý khung giá thuế Thay vì đặt một bộ tài khoản để khai thác, bạn và khách hàng của bạn nên quyết định mỗi năm tình hình thu nhập của họ như thế nào và phản ứng lại theo chiến lược rút tiền. Các cố vấn tài chính có thể giúp khách hàng của họ nhìn vào nhu cầu thu nhập dự kiến ​​của họ và trạng thái của danh mục đầu tư. Loại phân tích này nên bao gồm: Ước tính doanh thu chịu thuế của khách hàng

Điều này đòi hỏi phải làm một dự toán thuế trước khi tác động của bất kỳ khoản rút tiền hưu trí tài khoản. Xác định tất cả các nguồn dự kiến ​​khác của thu nhập của khách hàng cho năm tới. Những khoản này có thể bao gồm thu nhập từ đầu tư, An Sinh Xã Hội (nếu họ đã nộp), bất kỳ khoản thu nhập nào từ việc làm (bao gồm cả việc tự làm chủ) và bất kỳ khoản phân phối tối thiểu bắt buộc nào cần phải thực hiện. (Để biết thêm thông tin, xem:

5 cách khách hàng của bạn có thể thu hẹp phạm vi thuế của họ

.) Chọn khung thuế cận biên mục tiêu . Sau khi ước tính lợi tức chịu thuế của khách hàng, bạn sẽ biết họ mong đợi ở đâu và trong khung thuế mà họ rơi. Ví dụ, đối với một cặp vợ chồng kết hợp cùng nhau, ước tính 2016 15% khung thuế cận biên tăng lên đến 75 đô la, 300 và khung 25% lên tới 151 đô la, 900 thu nhập chịu thuế. Sự kết hợp của việc nhắm mục tiêu khách hàng thực tế có thể là về khung thuế của họ và cân bằng điều này với nhu cầu về dòng tiền mặt sẽ giúp định hướng những tài khoản nào để phân phối. Tại thời điểm này có một số cơ hội lập kế hoạch. Nếu bạn có rất nhiều phòng còn lại trong khung thuế có lẽ có ý nghĩa để lấy thêm một số từ các tài khoản hoãn thuế. Điều này sẽ làm giảm lượng RMD tương lai. Nếu khách hàng gần với giới hạn trên của khung thuế của họ, có lẽ họ có thể khai thác một tài khoản chịu thuế. Nếu đã có tiền mặt trong tài khoản, thì không nên có bất kỳ khoản chi thuế nào từ việc thu hồi này. Các cân nhắc khác Một số cân nhắc khác về lập kế hoạch thuế rút tiền hưu trí bao gồm:

Thời điểm khi nào để yêu cầu bồi thường An sinh Xã hội .

Nếu khách hàng có các nguồn thu nhập và dòng tiền mặt khác và không cần lợi ích sớm khi nghỉ hưu thì thường phải chờ đợi càng lâu càng tốt để xin trợ cấp. Điều này giúp loại bỏ hoặc cản trở vấn đề trả thuế cho lợi ích. (Để biết thêm chi tiết, xem:

Số người nghỉ hưu nên rút tiền từ tài khoản?

) Xem xét các khoản phân phối từ thiện có tiêu chuẩn . Nếu khách hàng của bạn có xu hướng nghiêng về tài chính, và ít nhất 70½ và không cần tiền, họ nên xem xét việc phân bổ một phần hoặc toàn bộ số lượng tối thiểu cần thiết cho một tổ chức từ thiện đủ tiêu chuẩn. Việc phân phối sẽ không phải chịu thuế và điều này có thể làm giảm thu nhập chịu thuế của họ, giúp cho năm tiếp theo của Medicare và các mặt hàng khác. Dây dưới cùng Kế hoạch thuế xung quanh việc phân phối kế hoạch nghỉ hưu là rất quan trọng và như một cố vấn tài chính là một cách khác để bạn có thể tăng thêm giá trị cho các nỗ lực lập kế hoạch nghỉ hưu của khách hàng. Thuế có thể chiếm một phần lớn trong tài sản nghỉ hưu của bạn và bất cứ điều gì bạn có thể làm để giảm nhẹ tác động của họ là một lợi ích cho khách hàng của bạn. (Để biết thêm thông tin, xem:

Các mẹo hàng đầu để giảm các phân phối tối thiểu bắt buộc .)