Việc cắt giảm rộng rãi các kế hoạch hưu bổng truyền thống và các kế hoạch trợ cấp theo quy định đã tạo ra nhu cầu lớn hơn cho các cá nhân chịu trách nhiệm về khoản tiết kiệm hưu trí của mình. Việc dành riêng đủ tiền cho nhu cầu về thu nhập hưu trí có thể là một thách thức đối với một số cá nhân, vì giới hạn đóng góp cá nhân trên các tài khoản cá nhân, chẳng hạn như các tài khoản tiết kiệm cá nhân (IRA) hoặc Roth IRA, tương đối thấp. Ngoài ra, IRA, giấy chứng nhận tiền gửi (CDs) và các tài khoản đầu tư không đủ tiêu chuẩn không có mức thuế lợi tức được cung cấp bởi các tài khoản dành riêng để nghỉ hưu. Điều này là do sự pha loãng lãi suất hỗn hợp mỗi năm bởi vì lợi nhuận trong các tài khoản không đủ điều kiện hoặc không phải trả tiền phải chịu thuế trong năm chúng được thực hiện. Trong khi tiết kiệm để nghỉ hưu dường như là một cuộc chiến khó khăn, các nhà tuyển dụng có cơ hội để hỗ trợ nhân viên đạt được các mục tiêu tài chính dài hạn của họ.

Một kế hoạch tiết kiệm hưu trí, chẳng hạn như 401 (k), là một trong vô số các lợi ích thuần túy thường được cung cấp cho nhân viên. Nhiều công ty lớn, vừa và nhỏ hiểu được tầm quan trọng của việc đưa ra một phương pháp bổ sung cho phép nhân viên có thể dành ra một khoản tiền cho các nhu cầu lập kế hoạch nghỉ hưu. Thông qua đóng góp cá nhân cho các kế hoạch đủ điều kiện, nhân viên có cơ hội nâng cao để lấy quyền sở hữu của mình tiết kiệm tiền hưu trí. Đồng thời, các doanh nghiệp cung cấp 401 (k) có tiềm năng thu được các khoản thưởng dài hạn dưới nhiều hình thức khác nhau. Những lợi ích liên quan đến việc cung cấp kế hoạch 401 (k) cho nhân viên bao gồm tiết kiệm thuế cho việc kinh doanh, tuyển dụng và duy trì nhân viên có trình độ cao, khuyến khích nhiều hơn cho tiết kiệm hưu trí của chủ sở hữu doanh nghiệp và khả năng chi trả và dễ dàng bảo trì liên tục.

- Tiết kiệm thuế cho doanh nghiệp

Việc lập kế hoạch 401 (k) cho nhân viên là một cách để tạo thêm tiết kiệm thuế cho một doanh nghiệp nhỏ. Chi phí khởi nghiệp liên quan đến việc đưa ra kế hoạch tiết kiệm cho người già thường được coi là rào cản đối với các doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là khi hoạt động kinh doanh trong vài năm đầu hoạt động, trong thời gian đó, luồng tiền có thể là mối quan tâm chính đáng. Tuy nhiên, tín dụng thuế được thành lập theo Đạo luật Tăng trưởng và Giảm thuế và Hòa giải Kinh tế (EGTRRA) nhằm giảm bớt gánh nặng chi phí kế hoạch và giáo dục nhân viên. Tín dụng thuế dành cho các doanh nghiệp nhỏ có dưới 100 nhân viên, và bằng 50% chi phí để thành lập và quản lý kế hoạch tiết kiệm 401 (k) hoặc các chương trình hưu trí có đủ tiêu chuẩn khác, tối đa là 500 đô la một năm cho ba năm kế hoạch có hiệu lực. Tín dụng thuế thường được sử dụng trong năm kế hoạch được lập, nhưng nó có thể được sử dụng để giảm nghĩa vụ thuế trong năm trước khi kế hoạch được thực hiện.

- Ngoài các khoản tín dụng thuế EGTRRA, người sử dụng lao động cũng được phép yêu cầu khấu trừ vào bất kỳ khoản đóng góp phù hợp nào được thêm vào kế hoạch, tối đa các giới hạn áp dụng. Nếu nhân viên đóng góp cá nhân vào 401 (k) và giảm thu nhập có thể có được một cách hiệu quả thì một doanh nghiệp cũng có thể phải giảm thuế thu nhập vào mỗi năm. Lợi ích thuế kết hợp của khoản tín dụng thuế khởi động và khoản khấu trừ có sẵn từ khoản đóng góp của công ty thể hiện một khoản tiết kiệm thuế tiềm năng đáng kể cho các doanh nghiệp nhỏ.

Tuyển dụng và Lưu giữ

Một lợi ích khác có liên quan đến việc thiết lập 401 (k) là khả năng tuyển dụng những tài năng hàng đầu. Các ứng cử viên cho các vị trí có tay nghề cao thường nhận được nhiều lời mời từ nhiều công ty trong cùng ngành. Ngoài văn hóa công ty và mức lương hàng năm, những lợi ích phụ như 401 (k) với sự phối hợp của chủ lao động là một điểm gắn bó với những nhân viên tiềm năng vì các kế hoạch lương hưu thông thường đang trở nên lỗi thời. Một công ty không cung cấp kế hoạch tiết kiệm cho hưu trí có thể không được vị trí tốt, hoặc thậm chí được xem xét bởi các ứng viên có trình độ cao, như các công ty cạnh tranh cung cấp các kế hoạch tiết kiệm hưu trí.

Tương tự, việc cung cấp kế hoạch 401 (k) cho nhân viên hiện tại là một phương pháp đảm bảo duy trì lớn hơn và là một cách để tăng tinh thần nhân viên trong số những công nhân hiện tại. Nhân viên cảm thấy gắn kết hơn với nơi làm việc của mình khi có kế hoạch tiết kiệm cho người nghỉ hưu và các phúc lợi khác được cung cấp, và kết quả đó mang lại sự hài lòng lâu dài trong công việc. Các doanh nghiệp duy trì danh sách nhân viên có trình độ và nội dung chi tiêu ít vốn hơn trong việc tuyển dụng, đào tạo và năng suất tụt hậu thường liên quan đến tỷ lệ doanh thu cao.

Nghỉ hưu của chủ doanh nghiệp

Một đặc điểm khác để thiết lập kế hoạch 401 (k) là chủ doanh nghiệp có khả năng phải tự tiết kiệm thời gian nghỉ hưu của mình. Thông thường, các chủ doanh nghiệp nhỏ tập trung đầu tư trở lại vào hoạt động kinh doanh, thường gây thiệt hại cho đầu tư và tiết kiệm cá nhân. Việc tạo kế hoạch nghỉ hưu thông qua hoạt động kinh doanh tạo ra động lực lớn hơn để dành tiền cho lâu dài vì có rất nhiều lợi ích mà nó cung cấp trực tiếp cho doanh nghiệp và nhân viên của công ty. Các chủ sở hữu có thể tiết kiệm đến hạn mức đóng góp hàng năm mỗi năm, ngoài các khoản đóng góp phù hợp do công ty áp dụng. Những khoản đóng góp này có thể được đa dạng hóa giữa các loại chứng khoán khác nhau trong vòng 401 (k) và chúng phát triển trên cơ sở hoãn thuế cho đến khi quỹ rút khỏi các năm nghỉ hưu.

Khả năng chi trả và duy trì bảo trì

Theo kế hoạch hưu bổng truyền thống đã biến mất trở lại, các kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã trở nên phổ biến hơn trong các doanh nghiệp nhỏ, làm cho các chủ doanh nghiệp trở nên hợp lý hơn. Nhiều tùy chọn có sẵn từ các nhà cung cấp và quản trị viên kế hoạch 401 (k), từ các nền tảng dựa trên Web đến các kế hoạch được hỗ trợ đầy đủ. Một kế hoạch dựa trên web 401 (k) đơn giản có thể tốn kém đến $ 1, 200 mỗi năm để thiết lập và duy trì, và nhân viên và chủ doanh nghiệp có thể dễ dàng truy cập thông tin tài khoản như tỷ lệ đóng góp, phân bổ đầu tư và thông tin kế hoạch tài chính chung bất cứ lúc nào cần hoặc muốn thông qua Internet.Đối với các kế hoạch phức tạp hơn, hoặc những kế hoạch bao gồm một cố vấn tài chính hoặc nhóm cố vấn để gặp gỡ và giáo dục nhân viên và chủ sở hữu về lựa chọn kế hoạch, chi phí thường cao hơn hàng năm. Tuy nhiên, các kế hoạch hỗ trợ thường bao gồm các lợi ích bổ sung cho nhân viên về các dịch vụ lập kế hoạch tài chính cá nhân, hỗ trợ phân bổ đầu tư và phân phối hoặc lăn lộn về giáo dục và hỗ trợ.

Việc thiết lập và duy trì kế hoạch 401 (k) là một quá trình đơn giản thông qua hầu hết các nhà cung cấp và quản trị viên kế hoạch. Cần có giấy tờ tối thiểu để lập kế hoạch, và nhân viên và chủ sở hữu có thể lựa chọn số tiền đóng góp và lựa chọn đầu tư bằng cách hoàn thành một mẫu đơn ghi danh ngắn gọn. Yêu cầu báo cáo IRS cho kế hoạch 401 (k) thường được xử lý thông qua nhà cung cấp hoặc quản trị viên kế hoạch, giữ thời gian và nỗ lực của chủ doanh nghiệp tối thiểu. Các công ty cũng có thể linh hoạt trong việc xác định một lịch trình hoa hồng để kết hợp các khoản đóng góp, mức độ phù hợp, nếu có, và đủ điều kiện cho nhân viên bán thời gian và bán thời gian miễn là các nguyên tắc nhất định được đáp ứng.