Các chủ doanh nghiệp nhỏ được hưởng nhiều ưu điểm khác biệt khi làm ăn tại California. Nhà nước là quê hương của một số khu vực đô thị đông dân, đang phát triển và năng động, bao gồm Los Angeles, San Francisco và San Diego. Những thành phố này chín muồi với tài năng, duyên dáng với cư dân cao cấp và giàu có, và tất cả đều là những trường đại học có uy tín, đưa ra những lớp học mới của công nhân được đào tạo mỗi mùa xuân và mùa đông. Ngoài ra, California là một nơi dễ chịu để sống. Ở hầu hết các vùng của tiểu bang, mùa đông không quá lạnh, và mùa hè không quá nóng hoặc ẩm. Nhà nước cung cấp cảnh quan và cảnh quan đa dạng, bao gồm các bãi biển, sa mạc, núi và thung lũng.

AD:

Điều đó nói rằng, California không phải là cuộc sống dễ dàng cho các chủ doanh nghiệp nhỏ. Cụ thể, thuế kinh doanh tại California là một trong những áp lực nhất của bất kỳ tiểu bang nào. Thuế cao, kết hợp với các quy định kinh doanh hăng hái mà California cũng được biết đến, đã khiến nhiều chủ doanh nghiệp trong thế kỷ 21 phải chạy trốn khỏi tiểu bang cho những nơi mà họ cảm nhận như các khu vực hoạt động thân thiện hơn, như Texas và Florida. Vào năm 2014, một chủ doanh nghiệp California đã đóng gói hiện tượng này bằng một bản đồ tiểu bang mà ông đã lưu hành trên phương tiện truyền thông xã hội; trên bản đồ mà ông đã in, "Đường tốt nhất cho chủ doanh nghiệp ở California," và sau đó nhấn mạnh tất cả các giao lộ và xa lộ dẫn ra khỏi bang.

AD:

Thuế hai lần cho các doanh nghiệp nhỏ

California áp thuế thu nhập cá nhân cao hơn mức trung bình của doanh nghiệp và thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, đây không phải là phần tồi tệ nhất. California là một trong số ít tiểu bang áp đặt cả thuế, kinh doanh và cá nhân, đối với những chủ doanh nghiệp nhỏ thành lập doanh nghiệp của họ như các đơn vị thông qua, chẳng hạn như các công ty S hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn (LLCs). Các doanh nghiệp được hình thành bằng cách sử dụng các chỉ định này tránh thuế thu nhập liên bang vì thu nhập họ kiếm được đi qua cho chủ doanh nghiệp. Chính phủ liên bang xem xét việc đánh thuế hai lần để đánh thuế cả chủ doanh nghiệp đối với thu nhập truyền và bản thân doanh nghiệp, vì vậy thuế chỉ đánh thuế các chủ doanh nghiệp với mức thuế thu nhập cá nhân. Trong khi hầu hết các tiểu bang theo cùng một triết lý, California nổi bật như là một trong những nhấn các chủ doanh nghiệp từ cả hai bên.

AD:

Tùy thuộc vào một số yếu tố, bao gồm cả thu nhập ròng của một thực thể truyền và số tiền thu nhập cá nhân có nguồn gốc từ việc kinh doanh của chủ sở hữu, thuế gấp đôi này của California có thể tăng gấp đôi gánh nặng thuế của chủ doanh nghiệp nhỏ. Xem xét nhà nước cũng có chi phí sinh hoạt cao, việc xử lý thuế đối với các doanh nghiệp nhỏ ở California có thể gây khó khăn cho một doanh nhân để bắt đầu sự nghiệp của mình.

Các loại thuế doanh nghiệp California

California áp đặt ba loại thuế thu nhập đối với doanh nghiệp: thuế doanh nghiệp, thuế nhượng quyền thương mại và thuế tối thiểu thay thế. Gần như tất cả các doanh nghiệp trong tiểu bang phải chịu ít nhất một trong các loại thuế này, và đôi khi nhiều hơn một.

Thuế doanh nghiệp áp dụng cho các công ty và tập đoàn kinh doanh được lựa chọn để đối xử như các tập đoàn. Mức thuế này là 8. 84%, cao hơn mức trung bình ở Hoa Kỳ và áp dụng cho thu nhập chịu thuế thuần từ hoạt động kinh doanh tại California. Các doanh nghiệp không phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt của tiểu bang, nhưng họ phải chịu thuế tối thiểu thay thế (AMT) là 6. 65%, điều này làm hạn chế hiệu quả của một doanh nghiệp viết tắt các khoản chi phí để giảm thuế thu nhập doanh nghiệp.

Thuế nhượng quyền áp dụng đối với các công ty S, LLC, công ty hợp danh (LPs) và các công ty trách nhiệm hữu hạn (LLPs). Ngoài ra, các tập đoàn truyền thống, hoặc các tập đoàn C, không có thu nhập ròng tích cực, và do đó không chịu thuế thu nhập doanh nghiệp nên phải nộp thuế nhượng quyền thương mại.

Mức thuế tối thiểu thay thế là 6. 65% dựa trên các quy định AMT của liên bang và áp dụng cho các tập đoàn và các công ty LLC được chọn làm công ty. Đây là một khoản thuế ngăn cản các công ty từ việc viết giảm thu nhập hiệu quả để giảm thiểu thuế doanh nghiệp.

C Tổng công ty

C, hoặc các công ty truyền thống, nộp thuế doanh nghiệp là 8. 84% hoặc AMT là 6. 65%, tùy thuộc vào việc họ có thu nhập chịu thuế thu nhập thực. Ví dụ, một công ty có thu nhập chịu thuế ròng 1 triệu USD nợ 8. 84% trong số đó, hoặc $ 88, 400, trong thuế thu nhập của tiểu bang California. Ngoài ra, các cổ đông thuế của tiểu bang về bất kỳ thu nhập cá nhân mà họ lấy được từ các công ty. Nếu thu nhập đó được trả dưới hình thức cổ tức, California là một bang đặc biệt tàn bạo. Thuế suất cao nhất của bang về cổ tức, ở mức 33%, là một trong những công ty lớn nhất của Hoa Kỳ

S Corporation

S, cung cấp bảo vệ pháp lý và tài chính tương tự như các công ty C nhưng đi qua thu nhập cho chủ doanh nghiệp, nộp thuế nhượng quyền thương mại là 1. 5% thu nhập ròng. Thuế tiêu thụ đặc biệt tối thiểu là 800 đô la, ngay cả đối với các công ty S mà yêu cầu thu nhập ròng bằng không hoặc không tốt. Do đó, một công ty S có thu nhập ròng 1 triệu USD nợ 1. 5% trong số đó, hoặc $ 15,000, trong thuế thu nhập của tiểu bang California. Thu nhập của doanh nghiệp sau đó được chuyển cho các chủ doanh nghiệp, những người phải nộp thuế thu nhập cá nhân trên đó. California có chín khung thuế thu nhập cá nhân, có tỷ lệ cận biên từ 1 đến 12%. 3%.

LLCs

Các công ty trách nhiệm hữu hạn cũng phải trả thuế nhượng quyền thương mại, nhưng nó được tính khác với các công ty S. Thay vì tỷ lệ phần trăm căn hộ dựa trên thu nhập ròng, LLCs được đánh thuế theo số tiền bằng đồng đô la dựa trên mức thu nhập. Tổng thu nhập giữa $ 250, 000 và $ 499, 999 phải nộp thuế là $ 900. Tổng thu nhập giữa $ 500, 000 và $ 999, 999 phải trả thuế là $ 2, 500. Thu nhập tổng cộng từ $ 1 triệu đến $ 4, 999, 999 triệu phải nộp thuế là $ 6,000.Tổng thu nhập từ 5 triệu đô la trở lên phải nộp thuế là $ 11, 790. Đối với doanh nghiệp có dưới 250.000 đô la thu nhập, thuế tiêu thụ đặc quyền tối thiểu 800 đô la được áp dụng. Thu nhập ròng từ một LLC đi qua cho các chủ doanh nghiệp, những người phải nộp thuế thu nhập cá nhân với tỷ lệ biên từ 1 đến 12.3%.

Đối tác và Chủ sở hữu độc quyền

Việc đối xử về thuế đối với quan hệ đối tác phụ thuộc vào loại hình cụ thể. Các công ty trách nhiệm hữu hạn (LLP) và LPs phải nộp thuế nhượng quyền thương mại tối thiểu 800 đô la và chủ doanh nghiệp phải nộp thuế thu nhập cá nhân cho bất kỳ khoản thu nhập nào từ liên doanh. Đối với hợp tác chung trong đó thu nhập được phân phối trực tiếp cho chủ doanh nghiệp, chỉ áp dụng thuế thu nhập cá nhân. Đây cũng là trường hợp với sở hữu độc quyền.