Vào cuối năm khi chúng tôi nhà đầu tư và cố vấn tài chính của họ đang cố gắng chuẩn bị bất kỳ thủ tục thuế phút cuối để đặt mình trong tình hình tốt nhất có thể cho năm hiện tại và / hoặc năm sau.

Trong hầu hết các trường hợp, các động thái quy hoạch thuế cuối năm được thiết kế để giảm thuế cho năm hiện tại, nhưng trong một số trường hợp, có thể làm cho một số khoản thu nhập vào năm hiện tại tăng lên, để tận dụng lợi thế của một mức thấp hơn bình thường năm thu nhập. Dưới đây là một vài bước di chuyển kế hoạch thuế cuối năm mà cố vấn tài chính và khách hàng của họ có thể xem xét. (Để biết thêm, xem: 10 Mẹo Thuế Cuối năm quan trọng )

Việc thu hoạch mất thuế bao gồm việc bán các khoản đầu tư được giữ trong một tài khoản chịu thuế với khoản lỗ chưa thực hiện để nhận ra khoản lỗ đó trong năm thuế hiện tại. Xem xét lợi ích và tổn thất trong các khoản đầu tư chịu thuế của bạn là điều mà nhà đầu tư nên làm hàng năm.

Việc bán một vị trí thất bại không chỉ được thực hiện vì mục đích thuế mà là một phần trong chiến lược đầu tư tổng thể. Điều này có thể được thực hiện như là một phần của quá trình tái cân bằng bình thường và dựa trên việc nhận ra rằng một đợt hứa hẹn đang có triển vọng sẽ không hồi phục được nữa. Trong trường hợp thứ hai, đây cũng là một quyết định rằng thu nhập từ bán hàng có thể được triển khai tốt hơn ở nơi khác.

AD:

Bất kỳ lỗ hổng nào có thể được sử dụng để bù đắp các khoản lợi nhuận thực hiện ở nơi khác, bao gồm cả phân phối lợi nhuận vốn từ các quỹ tương hỗ và ETFs. Trong trường hợp tổn thất vốn vượt quá lợi nhuận vốn, đến $ 3 000 có thể được sử dụng để bù đắp các khoản thu nhập khác mỗi năm với khoản lỗ còn lại được chuyển sang các năm tiếp theo.

Điều quan trọng là các nhà đầu tư và các cố vấn tài chính của họ phải cẩn thận không vi phạm các quy tắc bán hàng trong quá trình làm việc này hoặc họ có nguy cơ có một hoặc tất cả những thiệt hại không được phép vì mục đích thuế. (Để biết thêm chi tiết, xem:

Nghệ thuật bán vị trí thua cuộc

) Nếu bạn là nhân viên của một tổ chức cung cấp một kế hoạch 401 (k), kế hoạch đóng góp 403 (b) hoặc một kế hoạch đóng góp tương tự được xác định chắc chắn rằng bạn đang ở trên theo dõi tối đa sự đóng góp của bạn cho năm. Nếu bạn đóng góp vào một tài khoản 401 (k) truyền thống (so với tài khoản Roth), đóng góp của bạn sẽ được tính trước thuế và sẽ làm giảm trách nhiệm thuế thu nhập liên bang và tiểu bang của bạn. Nếu bạn tự làm chủ, bạn có thể bắt đầu và cấp một khoản 401 (k) vào cuối năm nay và nhận được cùng một mức giảm thuế vì nhân viên tài trợ cho kế hoạch 401 (k) của họ thông qua nhà tuyển dụng của họ. Bạn cũng có thể đóng góp chia sẻ lợi nhuận đến hạn vào thời điểm bạn nộp tờ khai thuế thu nhập, kể cả các khoản gia hạn cho năm thuế hiện tại. (Để biết thêm thông tin, hãy xem:

Cuối năm 401 (k) Tùy chọn

)

Sự Giúp đỡ Từ thiện

Cuối năm thường là thời gian chúng tôi nghĩ đến việc đóng góp vào quỹ từ thiện mà chúng tôi lựa chọn.Quà tặng tiền mặt là một cách phổ biến để đóng góp và được khấu trừ toàn bộ thuế cho đến một số giới hạn nhất định. Bất kỳ khoản dư thừa nào không được khấu trừ trong năm hiện tại đều có thể được chuyển sang. Một cách rất hiệu quả về thuế để hiến tặng từ thiện là bằng cách tặng một món quà bảo đảm được đánh giá cao như từng cổ phiếu, quỹ tương hỗ, ETF, quỹ đóng và một số quỹ khác. Vẻ đẹp ở đây là bạn nhận được khoản khấu trừ thuế cho giá trị của khoản đầu tư nắm giữ vào ngày bạn đóng góp và bạn không phải trả thuế cho lợi nhuận từ vốn. Hầu hết các cơ sở lưu ký lớn có thể giúp tạo điều kiện cho các loại tài trợ này và nhiều tổ chức từ thiện được trang bị để chấp nhận chứng khoán như là quyên góp. Một lựa chọn khác mà Quốc hội chỉ thực hiện vĩnh viễn với gói thuế và dự luật chi tiêu vào tháng 12 năm 2015 là sử dụng toàn bộ hoặc một phần số phân bổ tối thiểu bắt buộc của bạn từ tài khoản hưu trí như một khoản đóng góp từ thiện. Đây được gọi là khoản đóng góp từ thiện có chất lượng (QCD) và dành cho những người từ 70 tuổi trở lên. QCD đáp ứng RMD của bạn và theo cách nó được tính cho làm giảm AGI trong năm, điều này có thể có tác động tốt đối với bạn trong năm tiếp theo liên quan đến phí bảo hiểm Medicare và các khu vực khác.

Đóng góp vào quỹ tài trợ của nhà tài trợ là một cách tuyệt vời để thực hiện một khoản quyên góp từ thiện hiến tặng trong năm hiện tại và sau đó phân phối các khoản từ thiện đóng góp. Các công ty như Fidelity Investments và The Vanguard Group cung cấp các quỹ này. Họ quản lý chuyên nghiệp tiền bạc và tạo điều kiện cho các khoản đóng góp trên cơ sở liên tục.

Tăng hoặc Giảm Thu nhập

Tuỳ thuộc vào hoàn cảnh của bạn, bạn có thể muốn hoãn thu nhập vào năm thuế sau hoặc tăng tốc độ cho năm hiện tại.

Nếu bạn có một số sự linh hoạt với người sử dụng lao động của bạn, khoản tiền thưởng là một ví dụ về thu nhập có thể được hoãn lại vào năm thuế kế tiếp để giữ thu nhập của bạn thấp hơn trong năm nay và giảm bớt nghĩa vụ thuế của bạn. Nếu năm hiện tại là năm mà thu nhập của bạn thấp hơn mức bình thường, bạn có thể thử đẩy nhanh khoản thanh toán vào năm nay để giảm thuế cho năm tới. Nhìn chung, bạn có thể cố gắng gộp nhiều khoản chi phí được khấu trừ vào năm hiện tại càng tốt nếu bạn đang tìm kiếm để giảm thu nhập chịu thuế cho năm hiện tại. Có lẽ bạn có thể tăng gấp đôi khoản đóng góp từ thiện cho năm nay và năm sau trong năm nay. Hoặc bạn có thể tìm thấy một cách để đẩy nhanh chi phí y tế vào năm hiện tại bằng cách trả trước phí bảo hiểm và có một thủ tục tự chọn thực hiện để đáp ứng ngưỡng để có thể khấu trừ chi phí y tế. Nếu bạn hội đủ điều kiện để được Cơ hội Thuế tín dụng Hoa Kỳ dựa trên AGI của mình thì có thể làm tăng tốc độ thanh toán học phí mà bạn phải trả sẽ được đưa ra vào đầu năm tới và phải thanh toán trước cuối năm để thực hiện tín dụng thuế lớn hơn cho năm hiện tại. (Để biết thêm thông tin, hãy xem:

Tối đa hoá lợi ích về học phí của bạn năm nay

)

Làm Quà tặng

Bất cứ ai cũng có thể tặng cho người khác một món quà là $ 14.000 mỗi năm.Làm như vậy sẽ không giúp thuế thu nhập của bạn cho năm hiện tại nhưng những quà tặng có thể giúp loại bỏ tiền từ tài sản của bạn, tiết kiệm thuế thừa kế xuống đường nếu đó là một vấn đề cho bạn. Đây là một cách tuyệt vời để cấp tiền cho con, cháu và những người khác mỗi năm mà không có hậu quả về thuế đối với bạn hoặc người nhận. Bạn cũng có thể trực tiếp trả học phí đại học hoặc chi phí y tế vì chúng cũng được coi là quà tặng.

Dòng dưới cùng

Có bất kỳ số động thái cuối năm nào để giúp khách hàng của bạn quản lý nghĩa vụ thuế của mình. Các cố vấn tài chính có kiến ​​thức có thể mang lại giá trị lớn cho khách hàng bằng cách tư vấn cho họ trong lĩnh vực này. (Để biết thêm, xem : 7 Chiến lược Kế Hoạch Cuối Năm)