Ở khắp nơi trên thế giới, khó có thể tìm thấy một vết nứt của bề mặt trái đất bị ảnh hưởng bởi các thế lực toàn cầu hóa. Cuộc cách mạng công nghiệp, tuổi Internet và các cuộc cách mạng văn hoá, theo nghĩa đen và nghĩa bóng, đã được thiết kế lại cách chúng ta kết nối, thương mại và tham gia vào thương mại thế giới.

Trong tất cả các con thú bị rung chuyển bởi sự thúc đẩy và đẩy mạnh một thế giới toàn cầu hoá, thị trường tài chính và hệ thống kinh tế của chúng ta đã bị gián đoạn nghiêm trọng. Với việc giảm bớt các rào cản thương mại, tăng tính di động của con người, cải thiện cơ sở hạ tầng, và hội nhập thị trường, các nhà đầu tư quốc tế mong muốn đa dạng hóa tiếp cận đầu tư của U. nhiều hơn bao giờ hết.

AD:

Tuy nhiên, nhiều công cụ tài chính này không thể tiếp cận được đối với khách hàng quốc tế mà không sử dụng một tổ chức trung gian tài chính. Và mặc dù toàn cầu hóa đã tạo điều kiện cho hội nhập thị trường và đầu tư quốc tế, nhưng các chính phủ ở đây hầu như không thể thực hiện được việc tinh giản luật thuế, nhất quán thực thi các quy định hoặc đạt được thỏa thuận về nhiều vấn đề thuế quan trọng.

Đây là nơi mà các công ty quản lý tài sản và cố vấn tài chính thu được lợi ích của việc hội nhập thị trường.

Tăng trưởng các khách hàng quốc tế đang tăng lên

Sự gia tăng các lớp học có giá trị cao và lớp siêu net-net cao trên toàn thế giới dẫn đến tính di động và tài sản bổ sung được quản lý tốt hơn. Theo Báo cáo Thị trường Thế giới năm 2015, "hiệu quả kinh tế và thị trường chứng khoán đã giúp tạo ra 920.000 triệu phú mới trên toàn cầu vào năm 2014."

Đổi lại, khách hàng có nhu cầu lớn hơn để quản lý sự giàu có của họ, và khích lệ mạnh mẽ hơn để bảo vệ nó . Vì đa dạng hóa các hàng rào chống lại rủi ro, các nhà đầu tư toàn cầu đang háo hức nhận ra những lợi ích của việc đầu tư vào quốc tế.

Theo một bài báo về Reuters, kinh doanh quản lý tài sản tại Morgan Stanley sẽ được theo dõi trên phân khúc khách hàng quốc tế. Công ty hy vọng sẽ phát triển chi nhánh phát triển nhanh chóng của dịch vụ của họ ở khu vực Mỹ Latinh và Caribê. Các địa điểm khác ở châu Á đã được thảo luận, bao gồm cả Đài Loan và Trung Quốc.

Morgan Stanley không phải là một mình trong thị trường quốc tế đối với triển vọng tăng trưởng. Ngân hàng Merrill Lynch của Bank of America Corp cũng đang tăng cường đội ngũ quốc tế của họ, cụ thể là ở Mỹ Latinh và Canada. Cùng với những thực tiễn quản lý tài sản lớn hơn, các văn phòng gia đình trên khắp nước Mỹ đang hy vọng lợi nhuận từ một làn sóng đầu tư quốc tế mới. (Để biết thêm về các xu hướng văn phòng gia đình, hãy xem: 3 Xu hướng Top 3 ảnh hưởng đến Quản lý Tài sản Tư nhân)

Vì vậy, tư vấn tài chính có thể làm gì cho khách hàng quốc tế để tối ưu hóa thuế?

Mức trú ẩn trung bình đối với khách hàng quốc tế là gì?

Xác định tình trạng cư trú cho một công dân nước ngoài có thể thay đổi toàn bộ trò chơi cho một khách hàng quốc tế. Một khách hàng được coi là người nước ngoài thường trú tại Hoa Kỳ nếu họ có thẻ xanh, hoặc đã có mặt trên đất U. trong 183 ngày, được xác định bằng cách nhìn lại ba năm. Nếu những ngày có mặt trên đất Hoa Kỳ trong năm tính thuế hiện tại, cộng với 1/3 số ngày trong năm trước, cộng với 1/6 ngày trong hai năm trước khi vượt quá 183, khách hàng của bạn gặp nhiều khó khăn.

Nếu người nước ngoài vượt qua ngưỡng 183 ngày, nơi ở của người đó bắt đầu ngày họ vào Hoa Kỳ. Tuy nhiên, họ có thể ghi đè lên ngày bắt đầu này nếu chuyến đi đầu tiên tới Hoa Kỳ chưa đến mười ngày. Điều này cực kỳ quan trọng, vì là cư dân ở Hoa Kỳ, người nước ngoài bị đánh thuế thu nhập trên toàn thế giới. Mặc dù người cư trú sẽ không bao giờ được hoàn thuế hai lần do các khoản tín dụng thuế nước ngoài, nhưng họ vẫn có thể phải trả thêm thuế Hoa Kỳ đối với khoản thu nhập được hưởng lợi từ thuế tại nước sở tại của họ hoặc nếu không thì miễn thuế. Những người không phải là người cư trú chỉ được đánh thuế thu nhập từ nguồn thu nhập của Mỹ, không bao gồm thu nhập từ vốn nước ngoài, cổ tức, tiền thuê, lãi, vv

Chiến lược và quyết tâm của cư trú là một bước đi rất lớn trong việc giải quyết các vấn đề về thuế đối với khách hàng quốc tế. nghĩa vụ thuế và các yêu cầu báo cáo của họ. Người nước ngoài không cư trú và người nộp thuế hai năm không thể nộp chung với vợ / chồng, yêu cầu người phụ thuộc của họ hoặc sử dụng các khoản tín dụng thuế nước ngoài, và sẽ mất các quyền lợi khác liên quan đến cư trú tại Hoa Kỳ.

Sự phân bổ tài sản tối ưu

Đối với nhiều khách hàng quốc tế, mục tiêu chính là đạt được sự phân bổ tài sản tối ưu bằng cách tiếp cận đầu tư tài chính và bất động sản của U. Đầu tư quốc tế cung cấp phương tiện để đa dạng hoá cơ sở tài sản của khách hàng, bảo vệ và phát triển của cải. Đối với nhiều khách hàng quốc tế, Hoa Kỳ có thể có vẻ như là một nơi ẩn náu an toàn cho các khoản đầu tư của họ. Theo tâm trí của khách hàng, thuế cao hơn có thể được bù đắp bởi một nền tảng an toàn và có lợi nhuận tại thị trường U., đặc biệt là bất động sản. Tuy nhiên, vẫn có những cách để giảm thiểu trách nhiệm pháp lý về thuế. Kiến thức về luật thuế sẽ giúp các cố vấn hoạch định chiến lược về các quyết định đầu tư.

Sử dụng các Tài khoản Trả chậm Thuế

Khi thiết kế việc phân bổ tài sản với khách hàng quốc tế của bạn, bạn phải biết cách U. S. xử lý các thực tiễn đầu tư khác nhau từ góc độ thuế. Tài khoản thuế lợi tức bao gồm 401 (k) kế hoạch, 403 (b), thuế hoãn lại và IRA tài khoản.

Các kế hoạch tiết kiệm hoãn thuế, chẳng hạn như các kế hoạch hưu trí nước ngoài, có thể không được dịch cho cùng một khoản khấu trừ đối với các mục đích về thuế của liên bang và tiểu bang U. và do đó phải được xác định trên cơ sở hiệp định theo từng hiệp ước. Nói chung, tài sản hiệu quả về thuế phải được đặt trong các tài khoản chịu thuế, trong khi các tài khoản có lợi thế về thuế như Roth IRA nên giữ tài sản kém hiệu quả về thuế.

Các khoản đóng góp của chương trình hưu trí nước ngoài được phép khấu trừ thuế theo hiệp định thuế, chẳng hạn như Hoa Kỳ và Hiệp định thuế thu nhập của Vương quốc Anh.Tuy nhiên, bất kỳ khoản trợ cấp nào sẽ không vượt quá khoản trợ cấp được phép ở một trong hai quốc gia theo luật địa phương. Khách hàng quốc tế nên sử dụng tín dụng thuế vượt mức của nước ngoài hoặc yêu cầu bồi thường bằng cách sử dụng các hiệp ước thuế để nhận được lợi ích của các tài khoản này.

Chiến lược với các công trình ngoài khơi

Các nhà đầu tư quốc tế có thể sử dụng các tài khoản ở nước ngoài và ủy thác để tối ưu hóa vị thế thuế của họ.

Để tối đa hóa hiệu quả của các công cụ đầu tư được ưu đãi về thuế, thường thành công khi chuyển tài sản thành IRA trực tiếp ra nước ngoài. Trong trường hợp này, khách hàng duy trì sự kiểm soát tốt hơn các quyết định đầu tư của họ. Tình huống này cũng cho phép khách hàng vận dụng luật thuế Hoa Kỳ để chuyển thu nhập chịu thuế vào thu nhập được miễn thuế.

Khách hàng quốc tế có thể tìm cách tránh tình trạng công dân để tự giải phóng khỏi Chuyển đổi Khoản Chuyển Thuế (GSTT). Trong trường hợp này, Bill Loftus, thành viên sáng lập của LLBH Private Wealth Management, cho rằng các cố vấn làm việc với các luật sư để xây dựng niềm tin bảo vệ ngoài khơi. Ông giải thích một kịch bản tương tự, "kết hợp bảo hiểm nhân thọ cá nhân (PPLI) và xe có niên kim biến đổi, và các khoản đầu tư khác để đạt được sự tăng trưởng phi thuế và trả chậm thuế trong các tin tưởng ngoài khơi. Thông qua việc sử dụng một quỹ dành riêng cho bảo hiểm, chúng tôi có thể cung cấp danh mục đầu tư với các nhà quản lý giỏi nhất trong lớp giống như những khách hàng của U. S. nhưng nhìn chung không thể truy cập thông qua các tổ chức ngân hàng Trung Quốc. "

Các cố vấn quản lý tài sản giàu có là những tài sản có giá trị cho các khách hàng quốc tế vì họ là trung gian cần thiết giữa sự giàu có của gia đình quốc tế và lợi ích về thuế mà họ tìm kiếm. Ngoài ra, các cố vấn có thể tài trợ cho một chính sách bảo hiểm PPLI thuộc sở hữu của cơ cấu tín thác. Theo thứ tự này, tài sản có thể lồng ghép vào chính sách trong lòng tin, đánh giá cao thuế miễn phí.

Về báo cáo, khách hàng phải nhận thức được các yêu cầu nộp hồ sơ vì những hình phạt nghiêm trọng đã được áp dụng cho việc báo cáo thấp. Ngân hàng nước ngoài và Tài khoản Tài khoản Mẫu FinCEN114 (FBAR) đã được thực hiện trong năm 2011, để ngăn chặn rửa tiền và cải thiện việc tuân thủ thuế. Bất kỳ đối tượng cư trú nào của Hoa Kỳ phải báo cáo tài khoản ngân hàng nước ngoài của mình trên ngưỡng 10.000 đô la Mỹ. Việc không tiết lộ thông tin này có thể bị phạt bằng một nửa số dư trong tài khoản của bạn hoặc lớn hơn 25.000 đô la mỗi năm.

Các nhà đầu tư có giá trị

Các nhà đầu tư giá trị quốc tế có thể muốn xem các khu vực trên thế giới nơi mà thị trường có vẻ tương đối rẻ. Gary Motyl, Giám đốc Đầu tư của Templeton Global Equity Group, cho thấy các nhà đầu tư giá trị nên tìm đến châu Âu ", nơi mà cuộc khủng hoảng nợ dốc đã làm giảm giá cổ phiếu. "

Tại Hoa Kỳ, lợi nhuận vốn dài hạn là khoản đầu tư được giữ trong hơn một năm, và được đánh thuế với tỷ lệ thấp hơn so với các khoản nắm giữ ngắn hạn. Khách hàng quan tâm đến việc mua cổ phiếu giá trị và gắn bó với thời gian nắm giữ lâu hơn sẽ ở vị trí thuận lợi về thuế suất.

Các quỹ nhỏ quốc tế

Ralf Scherschmidt, nhà kinh doanh nước ngoài tại Quỹ Cơ hội Oberweis (OBIOX), kêu gọi các nhà đầu tư quốc tế xem xét các cổ phiếu quốc tế nhỏ hơn, ít được biết đến hơn. Ông cho rằng mặc dù các cổ phiếu này chỉ chiếm khoảng 7% tổng không gian đầu tư quốc tế, nhưng nó là cơ hội duy nhất cho một không gian thiếu dân cư với nguồn cung cấp nước.

Điều này thể hiện rủi ro dưới hình thức biến động cao, nhưng có thể mang lại sự tiếp cận duy nhất cho các công ty nhỏ và trung bình. Mặc dù các lựa chọn mờ hơn này có thể trở nên hiệu quả, khách hàng quốc tế vẫn nên đa dạng hóa giữa các loại tiền tệ, ngành và khu vực.

U. S. Bất động sản Đầu tư

Hiệp hội các nhà môi giới quốc gia công bố Hồ sơ Hoạt động Mua nhà Quốc tế năm 2014 của họ, tìm kiếm 35% tổng khối lượng bán hàng cho khách hàng quốc tế, bao gồm cả người cư trú và người không cư ngụ tại Hoa Kỳ ước tính khoảng $ 92. 4 tỷ doanh số bán hàng cho thấy khối lượng của khách hàng quốc tế tìm cách đa dạng hóa cơ sở tài sản của họ và bước vào không gian độc đáo của bất động sản tại U.

Khách hàng phải nhận thức được sự biến động về tỷ giá hối đoái ảnh hưởng đến đầu tư bất động sản của họ, do những ảnh hưởng đáng kể đến giá trị mua bán và các yếu tố khác bao gồm cả trả nợ vay và trả nợ gốc. Sự mất giá của đồng đô la liên quan đến ngoại tệ có thể làm cho các khoản đầu tư bất động sản của U. S.International tương đối rẻ hơn đối với các khách hàng quốc tế.

U. S. Luật thuế liên bang chỉ cho phép miễn thuế nhà đất $ 60,000 đối với người không cư trú, và $ 2 triệu cho người cư ngụ, trong trường hợp bị chết. Việc khấu trừ vợ chồng cộng tác bổ sung chỉ được phép nếu vợ / chồng là người cư trú tại Hoa Kỳ, hoặc nếu tài sản được chuyển thành Quỹ tín thác trong nước có đủ điều kiện (QDT). Để tránh những vấn đề này, cùng với các cân nhắc khác, khách hàng có thể tìm cách bán bất động sản cho một công ty nước ngoài được quản lý gián tiếp để tránh thuế bất động sản và phải chịu thuế thu nhập tối thiểu.

Trong trường hợp mua bất động sản, khách hàng quốc tế có thể được lợi từ việc mua hàng thông qua việc thành lập một công ty nước ngoài được quản lý gián tiếp. Điều này cho phép gia đình tránh được hệ thống thuế của U. S., trong khi duy trì một danh mục đầu tư đa dạng có chứa tài sản ở bất động sản ở U. S.

Khách hàng phải xem xét liệu tránh thuế bất động sản bằng phương tiện này sẽ bù đắp mức thuế thu nhập doanh nghiệp của liên bang cao hơn liên quan đến công ty nước ngoài. Đối với mục đích thuế thu nhập cá nhân, lãi suất vốn dài hạn được xác định ở mức 15%.

Cho phép từ thiện

Việc cho phép từ thiện được khuyến khích tại Hoa Kỳ thông qua khấu trừ thuế. Một danh sách lớn các tổ chức từ thiện đủ tiêu chuẩn có thể được tìm thấy trong ấn phẩm của IRS 78, Danh sách các Tổ chức từ thiện tích lũy. Nếu một khách hàng quốc tế tử tế đủ để cung cấp cho các tổ chức từ thiện, chính phủ Hoa Kỳ cũng tốt bụng để cho họ phá vỡ thuế, bất kể tình trạng cư trú, lên đến 30 hoặc 50 phần trăm của Người cho vay điều chỉnh thu nhập.

Dòng dưới cùng

Khách hàng quốc tế thường phải đối mặt với những vấn đề phức tạp, đặc biệt. Vì vậy, họ được hưởng lợi từ một nhóm nhỏ các nhà cung cấp hàng đầu, notch, niche. Để tối ưu hoá việc phân bổ tài sản, các cố vấn nên giúp khách hàng quốc tế lần đầu tiên lên kế hoạch và hiểu được quyết định cư trú. Khách hàng quốc tế sẽ được hưởng lợi từ các chiến lược thuế phù hợp với đa dạng hoá đầu tư, cơ cấu tài khoản ở nước ngoài và các kế hoạch hưu trí, và thao túng thị trường bất động sản tại U. Các nhà quản lý tài sản nên tận dụng các khách hàng quốc tế để tìm kiếm các dịch vụ tư vấn tài chính sáng tạo, để bảo vệ tài sản của họ và phổ biến sự giàu có của họ trên toàn cầu.