Nếu bạn đã lập gia đình và nộp tờ khai thuế chung, thuế suất liên bang của bạn có thể thấp hơn so với cá nhân chưa kết hôn. Trên thực tế, nhiều luật về thuế của U. được viết để cung cấp cho các cặp vợ chồng có lợi ích lớn hơn những người khác nhận được - điều tương tự cũng đúng đối với các kế hoạch về hưu trí, mang lại nhiều lợi ích cho những người đã kết hôn. Trong bài này, chúng tôi nêu bật một số lợi ích duy nhất có sẵn cho các cặp vợ chồng.

AD:

Sử dụng thu nhập của vợ / chồng của bạn Để Tài trợ IRA Một trong những yêu cầu về hội đủ điều kiện để đóng góp cho IRA là bạn phải có khoản bồi thường chịu thuế. Tuy nhiên, trường hợp ngoại lệ được thực hiện cho một cá nhân đã lập gia đình nộp một bản khai thuế chung nếu người phối ngẫu của anh ta có khoản tiền bồi thường về thuế. Vì mục đích này, vợ / chồng có khoản tiền đền bù phải đóng thuế được phép thực hiện một khoản đóng góp cho vợ / chồng cho IRA của vợ / chồng không có khoản bồi thường nào được tính thuế, thường được gọi là người phối ngẫu không làm việc.

AD:

XEM: Làm cho đóng góp của vợ chồng IRA.

Kế thừa Lợi ích Hưu Trí của Người phối ngẫu Chủ tài khoản nghỉ hưu có thể chỉ định bên bất kỳ là người thụ hưởng tài khoản hưu trí của mình. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, nếu chủ sở hữu kết hôn, người phối ngẫu của người đó phải chấp thuận việc chỉ định nếu vợ / chồng không phải là người thụ hưởng chính duy nhất của tài khoản hưu trí. Điều này đảm bảo rằng vợ / chồng của bạn không chỉ định một người khác nhận các khoản trợ cấp tử tuất từ ​​tài khoản hưu trí của họ mà không có sự chấp thuận của bạn. Bảo vệ vợ chồng như vậy được cung cấp cho các loại tài khoản hưu trí sau đây:

Các kế hoạch Đạt tiêu chuẩn

Nếu vợ / chồng của bạn có tài sản trong một tài khoản kế hoạch đủ điều kiện, người đó phải chỉ định bạn là người thụ hưởng chính duy nhất. Các nhà quản lý kế hoạch nói chung sẽ không chấp nhận các tên người thụ hưởng trừ khi người phối ngẫu là người thụ hưởng chính duy nhất hoặc đồng ý cho một sự chỉ định thay thế, và sự đồng ý phải được chứng kiến ​​bởi một công chứng viên hoặc đại diện kế hoạch. IRA đối với Cư dân thuộc các Trạng thái Tài sản Cộng đồng / Hôn nhân

Nếu chủ sở hữu IRA sống trong cộng đồng hoặc nhà nước hôn nhân, cần phải có sự chấp thuận của vợ chồng nếu chủ sở hữu IRA chỉ định bất kỳ bên nào khác ngoài vợ hoặc chồng của người đó làm người thụ hưởng chính IRA. Các tiểu bang thuộc sở hữu cộng đồng là Alaska (người cư trú có thể chọn để sở hữu tài sản của họ như vậy), Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas và Washington; Wisconsin là bang duy nhất có hôn thú. Ghi chú

Tài sản chung thường được định nghĩa là tài sản có được trong hôn nhân.

Nếu bạn cư trú trong một quốc gia sở hữu cộng đồng và bạn có kế hoạch kết hôn và không muốn chỉ định vợ / chồng mới của bạn như là người thụ hưởng IRA của bạn trước khi kết hôn, bạn có thể muốn giữ cuộc hôn nhân trước hôn nhân và IRA sau khi kết hôn tài sản riêng. Các IRA kế thừa thường không được định nghĩa là tài sản của cộng đồng và sự đồng ý của vợ / chồng có thể không bắt buộc người khác không phải là vợ / chồng của bạn làm người thụ hưởng chính. Nếu bạn cần biết liệu bất kỳ quy tắc nào được đề cập trong các ghi chú này áp dụng cho tiểu bang của bạn, hãy kiểm tra với luật sư thuế địa phương.

Ngăn ngừa phân phối mà không có sự đồng ý của vợ chồng

Thường thì người tham gia chương trình nghỉ hưu cạn kiệt tài sản nghỉ hưu mà không biết vợ / chồng họ. Đây có thể là một sự mặc khải tàn khốc cho một người phối ngẫu đang trông cậy vào những khoản tiền đó để tài trợ cho những năm nghỉ hưu của cặp vợ chồng. Nếu tài sản có trong kế hoạch trợ cấp theo định nghĩa-lợi ích, mục tiêu lợi ích hoặc tiền mua, sự suy giảm của các tài sản đó sẽ không xảy ra nếu không có kiến ​​thức của người phối ngẫu, bởi vì chúng thường phải phân phối dưới dạng một (QJSA), trừ khi người tham gia và vợ / chồng đồng ý bằng văn bản nhận các khoản phân phối dưới hình thức khác. Các trường hợp ngoại lệ áp dụng đối với tài sản được yêu cầu phải phân phối từ kế hoạch, bao gồm phần đóng góp quá mức, phân bổ tối thiểu bắt buộc và số tiền có thể được thanh toán mà không có sự đồng ý của người tham gia. Trong hầu hết các trường hợp, số tiền có thể được thanh toán mà không có sự đồng ý của người tham gia nếu số dư tích lũy của họ theo kế hoạch là $ 5,000 trở xuống.

Mặc dù các quy tắc QJSA luôn áp dụng cho tất cả các chương trình hưu trí được xác định, lợi ích, lợi ích và tiền mua, đây không phải là trường hợp cho kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và 401 (k). Thay vào đó, các quy tắc QJSA áp dụng cho các kế hoạch này chỉ khi kế hoạch được thiết kế để bao gồm các lựa chọn đó. Một số tài liệu về chia sẻ lợi nhuận và 401 (k), chẳng hạn như nguyên mẫu, được thiết kế để cho phép chủ nhân lựa chọn xem họ có muốn kế hoạch tuân thủ các quy tắc QJSA hay không.

Xử lý các tài sản thừa kế như của riêng bạn

Nếu kế thừa tài sản của chương trình nghỉ hưu, các lựa chọn của bạn để phân phối tài sản nói chung là như sau: Nếu chủ tài khoản nghỉ hưu chết trước ngày bắt đầu bắt buộc (RBD): > Phân phối tài sản qua tuổi thọ của bạn. (Lưu ý: Nếu có nhiều người thụ hưởng vào tài khoản hưu trí, tuổi thọ của người thụ hưởng lâu đời nhất được sử dụng, trừ khi tài sản được chia thành các tài khoản riêng vào ngày 31 tháng 12 năm sau năm mà chủ sở hữu chết.Nếu phân chia xảy ra sau đó , mỗi người thụ hưởng có thể sử dụng tuổi thọ của mình) Phân phối phải bắt đầu vào ngày 31 tháng 12 của năm sau năm mà chủ tài khoản nghỉ hưu chết.

Phân phối tài sản dựa trên nguyên tắc 5 năm.

Đẩy nhanh phân phối cho một trong hai cách trên để phân phối toàn bộ số dư trong khoản thanh toán một lần. Nếu chủ sở hữu tài khoản nghỉ hưu chết vào hoặc sau khi RBD: Phân phối tài sản qua tuổi thọ của bạn hoặc tuổi thọ của người quá cố, tùy theo thời hạn nào dài hơn.

Đẩy nhanh phân phối đến phân phối toàn bộ số dư trong khoản thanh toán một lần.

Nếu bạn là chủ tài khoản nghỉ hưu của người đã qua đời, chủ sở hữu tài khoản hưu trí sẽ chết trước khi RBD: Nếu bạn chọn phân phối tài sản trong suốt tuổi thọ của mình, bạn không cần phải bắt đầu phân phối cho đến khi người quá cố đến tuổi 70.5, đã có người đó sống.

Bạn có thể lăn qua số tiền với IRA của riêng bạn hoặc kế hoạch nghỉ hưu hợp lệ khác và không bắt đầu phân phối cho đến khi bạn đạt đến độ tuổi 70. 5. Trong trường hợp này, phân phối sẽ dựa trên bảng cuộc sống thống nhất, giả định rằng bạn có người hưởng lợi không quá 10 năm học cơ sở của bạn, hoặc bảng thời gian cuộc sống chung nếu bạn tái hôn với người khác hơn 10 tuổi so với bạn. (Bạn có thể tìm thấy các bảng này trong

IRS Publication 590

.) Nếu chủ tài khoản nghỉ hưu chết vào hoặc sau khi RBD: Bạn có thể lượn qua số tiền của IRA hoặc kế hoạch nghỉ hưu hợp lệ và không bắt đầu phân phối cho đến khi bạn đạt đến độ tuổi 70. 5. Tương tự như ở trên, bạn có thể sử dụng bảng thống nhất hoặc khớp để tính toán số tiền RMD của bạn. XEM: Tài sản kế hoạch nghỉ hưu kế thừa - Phần 1 và Phần 2

.

Kết luận

Hầu hết các lợi ích được thảo luận trong bài viết này nhằm bảo vệ người phối ngẫu, kể cả những người không có việc làm thường xuyên, nhưng cung cấp các hình thức hỗ trợ gia đình khác trong khi người phối ngẫu kia làm việc tại một công việc tạo thu nhập. Nếu bạn đang thất nghiệp và muốn quỹ IRA của bạn, hãy xem xét sử dụng thu nhập của vợ / chồng của bạn như là khoản bồi thường chịu thuế của bạn. Ngoài ra, nếu bạn là người tham gia chương trình đủ điều kiện hoặc chủ sở hữu IRA, hãy kiểm tra với quản trị viên kế hoạch của bạn để xác định xem bạn có cần sự đồng ý của người phối ngẫu để phân phối và cho vay hay không. Cũng kiểm tra với người chăm sóc IRA của bạn để xác định xem bạn có cần phải có sự đồng ý của vợ / chồng hay không nếu bạn quyết định chỉ định người khác làm người thụ hưởng chính của IRA của bạn.