Vào cuối năm khi chúng tôi các nhà đầu tư đang tìm cách giảm các hóa đơn thuế của họ. Một chiến thuật thường được sử dụng là thu hoạch thất thu thuế. Thu hẹp thuế là chiến lược bán cổ phần, quỹ tương hỗ, quỹ ETFs, và các khoản đầu tư khác có giá trị ít hơn bạn đã trả cho họ để sử dụng các khoản lỗ đó để bù đắp các khoản lợi nhuận thực hiện cho các khoản đầu tư khác.

Chiến lược này là một ý tưởng tốt cho bạn? Nó phụ thuộc.

Các quyết định về thuế hơn là chỉ là vấn đề về thuế 999 Nói chung là một quyết định nghèo nàn để bán một khoản đầu tư, thậm chí là một khoản thua lỗ, chỉ vì lý do thuế. , thu hoạch thất thu thuế có thể là một phần hữu ích trong kế hoạch tài chính tổng thể và chiến lược đầu tư của bạn miễn là nó không dẫn đến những quyết định cuối cùng mâu thuẫn với chiến lược đó. (Để biết thêm thông tin, hãy xem:

Thời điểm để Xóa hồ sơ Người thua cuộc

.) Thuế suất Tăng Hai mức thuế quan chính đã tăng lên trong năm nay:

Tỷ lệ lãi suất cơ bản hàng đầu tăng từ 20% lên 20%.

Các khoản phụ cấp mới 3. 8% Medicare phụ thu cho các nhà đầu tư có thu nhập cao đã có hiệu quả cao nhất hiệu quả tăng thuế suất thuế lên 23. 8% cho những người đóng thuế.

Tỷ suất cận biên cao nhất cho thu nhập bình thường đã tăng lên 39. 6% từ 35%.

• Điều này có thể làm tổn thất đầu tư có giá trị hơn cho các nhà đầu tư có thu nhập cao hơn.
• Nguyên tắc "rửa sạch" quy định rằng nếu bạn bán một khoản đầu tư nắm giữ để nhận ra và khấu trừ khoản lỗ đó vì mục đích thuế bạn không thể mua lại được cùng một tài sản hoặc tài sản đầu tư khác "giống hệt" trong 30 ngày sau khi bán. (Xem thêm:
• Thu hẹp mất thuế: Giảm tổn thất đầu tư

.)

Trong trường hợp của một cổ phiếu riêng lẻ, điều này khá rõ ràng: Nếu bạn bị mất trong Exxon Mobil Corp. (XOM < XOMExxon Mobil Corp83 75 + 0 69%

Được tạo bằng Highstock 4. 2. 6

) và muốn nhận ra rằng bạn phải mất 30 ngày để mua lại cổ phiếu nếu bạn muốn sở hữu nó một lần nữa. Điều này thực sự có thể là 61 ngày vì bạn cần đợi ít nhất 30 ngày kể từ ngày mua ban đầu để bán và nhận ra tổn thất và sau đó bạn cần đợi ít nhất 31 ngày trước khi mua lại tài sản đó. Trong trường hợp quỹ tương hỗ, nếu bạn nhận thấy một khoản lỗ trong Quỹ Vanguard 500 Index (VFINX), bạn không thể mua SPDR S & P 500 ETF (SPY SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258 81 + 0 14%

Tạo với Highstock 4. 2. 6 ), đầu tư vào chỉ số giống nhau. Bạn có thể mua chỉ số Vanguard Total Stock Index Index (VTSMX) vì quỹ này theo dõi một chỉ số khác. Nhiều nhà đầu tư sử dụng các quỹ chỉ số và ETF, cũng như các quỹ của ngành để thay thế các cổ phiếu được bán để không vi phạm quy tắc bán hàng rong.Điều này có thể làm cho bạn nhưng có thể bị trả lại vì bất kỳ lý do nào, bao gồm cả lợi ích ngắn hạn cực kỳ trong an ninh thay thế đã mua hoặc nếu cổ phiếu hoặc quỹ đã bán đã tăng giá trước khi bạn có cơ hội mua lại. Bạn cũng nên lưu ý rằng quy tắc rửa không thể tránh bằng cách mua lại tài sản được bán trong tài khoản khác, chẳng hạn như IRA. Một trong những kịch bản tốt nhất cho việc thu hái thất thu thuế là nếu nó có thể được thực hiện trong bối cảnh của sự mất cân bằng tài chính bình thường cân bằng lại danh mục của bạn. Khi bạn nhìn vào đó nắm giữ để mua và bán để cân bằng, chú ý đến cơ sở chi phí. Cách tiếp cận này sẽ không làm bạn bán chỉ để nhận ra một khoản lỗ thuế có thể hoặc không thể phù hợp với chiến lược đầu tư của bạn. (Để biết thêm chi tiết, xem: Cân bằng lại danh mục đầu tư của bạn để được theo dõi

.) Một hóa đơn thuế lớn hơn xuống đường? Một số nhà tư vấn tài chính cho rằng việc thu hoạch mất thuế nhất quán với mục đích mua lại tài sản đã bán sau thời gian chờ đợi do quy tắc bán hàng rửa sẽ làm cơ sở chi phí tổng thể của bạn thấp hơn và dẫn đến mức tăng vốn lớn hơn sẽ được thanh toán tại một số điểm trong tương lai. Điều này có thể đúng với hai khía cạnh: Nếu đầu tư phát triển theo thời gian, lợi ích của bạn có thể lớn hơn. Ngoài ra, chúng ta không biết điều gì sẽ xảy ra với mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp trong tương lai.

Mặt trái của điều này là các khoản tiết kiệm thuế hiện tại có thể đủ để bù đắp các khoản thuế tăng vốn cao hơn dựa trên khái niệm giá trị hiện tại, có thể nói rằng một đồng đô la tiết kiệm thuế ngày nay có giá trị hơn bất kỳ khoản thuế bổ sung nào sẽ được thanh toán sau này. Rõ ràng điều này sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố. (999) Không phải tất cả các mức tăng vốn đều được tạo bằng Thu nhập từ vốn ngắn hạn là những khoản thu được từ những khoản đầu tư bạn sở hữu trong một năm hoặc ít hơn. Chúng bị tính thuế suất biên của bạn cho thu nhập thông thường. Tỷ suất lợi nhuận cao nhất trên thu nhập bình thường là 39. 6% vào năm 2014. (Để đọc có liên quan, xem

Tăng vốn 101

.) Lợi nhuận vốn dài hạn được thực hiện từ các khoản đầu tư trong hơn một năm và được đánh thuế với mức giá thấp hơn đáng kể. Đối với nhiều nhà đầu tư, tỷ lệ này là 15%, mức cao nhất là 20%. Hãy nhớ rằng đối với thu nhập cao nhất, thêm 3,8% Medicare phụ đóng thêm vào chơi ở đây là tốt. (999) Thiệt hại tài sản và thuế

.

Thiệt hại của một loại nhất định trước tiên phải được bù lại trước những lợi ích cùng loại, ví dụ như lợi ích lâu dài đối với các khoản nợ dài hạn, mất mát lâu dài. Nếu không có lợi nhuận dài hạn để bù đắp tất cả các khoản lỗ dài hạn thì phần còn lại của khoản lỗ dài hạn có thể được sử dụng để bù đắp các khoản lợi nhuận ngắn hạn và ngược lại. Nếu vẫn còn tổn thất thì có thể khấu trừ vào khoản lỗ đầu tư là $ 3,000 đối với các khoản thu nhập khác trong một năm thuế nhất định và phần còn lại được chuyển sang các năm tiếp theo.

Chắc chắn một trong những điều cần cân nhắc trong quyết định khai thác mất thuế trong một năm nhất định là bản chất của lợi ích và tổn thất của bạn. Bạn sẽ muốn phân tích điều này trước khi tiến lên.

Phân phối Quỹ Tương hỗ Với sự tăng trưởng của thị trường chứng khoán trong vài năm qua, nhiều quỹ tương hỗ đã bỏ các khoản phân phối đáng kể, một số trong đó là dưới hình thức tăng vốn dài hạn và ngắn hạn. Những phân phối này cũng phải là yếu tố vào phương trình. Nhìn vào hình ảnh lớn

Thu hẹp mất thuế là một chiến thuật có thể được sử dụng trên con đường hướng tới đạt được các mục tiêu tài chính của bạn. Để xác định xem đây là một ý tưởng tốt cho bạn bước trở lại và lần đầu tiên nhìn vào tình hình thuế chung của bạn.

Dòng dưới cùng Mặc dù bạn nên xem lại danh mục đầu tư của bạn cho cơ hội thu hoạch mất mát ít nhất mỗi năm một lần, dù là để tiến lên phía trước phải được đánh giá trong bối cảnh tổng thể về tình hình thuế của bạn và có hay không những giao dịch này phù hợp với chiến lược đầu tư tổng thể của bạn. Giảm thuế là một chiến lược và không phải là một kết thúc cho chính nó. Đảm bảo tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia tư vấn về tài chính hoặc chuyên gia thuế về lĩnh vực này. (Để biết thêm, xem: 7 Chiến lược Kế Hoạch Cuối Năm .)