Bảo hiểm nhân thọ bằng tiền mặt luôn cung cấp cho người tiêu dùng một con đường tăng trưởng miễn thuế trong chính sách có thể được truy cập bất cứ lúc nào vì bất kỳ lý do gì. Nhưng Quốc hội đã đặt ra giới hạn về số tiền có thể được đưa vào các công cụ này, và tất cả các chính sách giá trị tiền mặt hiện đang được kiểm tra 7 lần trả tiền, làm hạn chế lợi ích về thuế thu hồi bằng tiền mặt. Các chính sách không thực hiện bài kiểm tra này giờ đây được phân loại là hợp đồng cấp phát sửa đổi (MEC). ( 10 thần thoại bảo hiểm nhân thọ nhất .)
Lịch sử MECs
Không phải chịu thuế tăng trưởng là một trong những ưu điểm chính của bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt, và do đó nhiều hãng vận chuyển đã cố gắng tận dụng lợi thế này vào cuối những năm 1970 bằng cách cung cấp các sản phẩm duy nhất và các sản phẩm cuộc sống phổ quát có tích lũy giá trị tiền mặt đáng kể. Các chủ sở hữu chính sách sau đó có thể thu hồi cả lãi suất và vốn vay như một khoản vay miễn thuế, miễn là chính sách này không chấm dứt trước khi người chủ sở hữu qua đời. Tất nhiên, chiến lược này có hiệu quả cho phép chính sách có chức năng như là một nơi trú ẩn thuế lớn. Tuy nhiên, Quốc hội không đồng ý rằng bảo hiểm nhân thọ nên được sử dụng theo cách này và do đó thông qua Đạo luật Doanh thu Kỹ thuật và Linh hoạt năm 1988 (TAMRA).
Hành động này đã tạo ra MEC. Trước khi luật này được thông qua, tất cả các khoản rút tiền từ bất kỳ chính sách bảo hiểm giá trị tiền mặt nào đều bị đánh thuế theo cơ chế FIFO. Điều này có nghĩa là những khoản đóng góp ban đầu là khoản hoàn lại gốc của khoản hoàn thuế đã được thu hồi trước bất kỳ thu nhập nào. Nhưng TAMRA đã đặt ra giới hạn về mức phí bảo hiểm mà chủ sở hữu chính sách có thể trả vào chính sách và vẫn được hưởng chế độ đãi ngộ FIFO. Bất kỳ chính sách nào nhận khoản phí bảo hiểm vượt quá giới hạn này sẽ tự động trở thành MEC.
Theo một nghĩa chung, quy tắc hành lang quy định rằng để mọi chính sách bảo hiểm nhân thọ tránh được phân loại là MEC thì phải có một "hành lang" chênh lệch về đồng đô la giá trị giữa lợi ích tử vong và giá trị tiền mặt của chính sách. Tất cả các chính sách một lần phí bảo hiểm hiện được phân loại là MECs. Chính sách phí bảo hiểm linh hoạt phải vượt qua kiểm tra 7 lần trả tiền để tránh tình trạng MEC. Thử nghiệm này giới hạn số tiền phí bảo hiểm có thể được trả vào một chính sách linh hoạt phí bảo hiểm trong một khoảng thời gian bảy năm.
Mỗi chính sách hiện đã ban hành sẽ có giới hạn phí bảo hiểm MEC riêng dựa trên một số yếu tố, bao gồm tuổi của chủ sở hữu chính sách và số tiền mặt của chính sách. Phí bảo hiểm trả vào chính sách vượt quá giới hạn này sẽ dẫn đến việc phân loại lại chính sách như là MEC.Tuy nhiên, không gian nắp không sử dụng trong giới hạn này là tích lũy. Ví dụ, nếu giới hạn MEC cho một chính sách là $ 5, 784 năm đầu tiên và $ 4,000 phí bảo hiểm được trả vào chính sách, sau đó vượt quá $ 1, 784 phí bảo hiểm chưa thanh toán được chuyển sang mức phí bảo hiểm cho năm thứ hai.
Phân phối và Lợi ích Bảo hiểm Nhân thọ
.) Thuế của MEC thu hồi từ MEC được tính thuế theo cơ chế cuối cùng (LIFO) thay vì FIFO. Do đó bất kỳ thu nhập chịu thuế nào phát sinh từ hợp đồng được báo cáo trước sự hoàn vốn không phải trả của hiệu trưởng. Hơn nữa, chủ sở hữu chính sách dưới 59 tuổi. 5 phải nộp phạt 10% cho việc rút tiền sớm. Cần lưu ý rằng IRS có một bộ phí bảo hiểm hướng dẫn riêng cần phải đáp ứng để các chính sách giá trị tiền mặt duy trì trạng thái FIFO của họ. Các tiêu chuẩn này áp dụng cho cả phí bảo hiểm linh hoạt và đơn và thay thế cho các khoản thanh toán 7 lần trả. Đối với bất kỳ chính sách linh hoạt phí bảo hiểm nào, IRS có một giới hạn mức phí duy nhất mà các khoản thanh toán phí bảo hiểm hàng năm tích lũy không được vượt quá. Ví dụ: IRS có thể ấn định một giới hạn bảo hiểm một năm năm là $ 24,000 cho một chính sách.
Nếu giới hạn MEC hàng năm là 5 000 đô la, thì chủ sở hữu chính sách sẽ vượt quá giới hạn $ 24,000 trong năm thứ năm của chính sách. Do đó chủ sở hữu chỉ có thể đóng góp $ 4,000 vào năm đó để tránh tình trạng MEC. Sau đó, người đó phải đợi cho đến khi phí bảo hiểm hàng năm của IRS theo dõi phí bảo hiểm bắt kịp với tổng số phí bảo hiểm của họ trong một năm sau đó. Hậu quả của việc vượt quá phí bảo hiểm hướng dẫn của IRS là rất nghiêm trọng; bất kỳ chính sách nào nhận mức phí bảo hiểm cao hơn ngưỡng này sẽ mất
tất cả
lợi ích thuế truyền thống được áp dụng cho các chính sách bảo hiểm nhân thọ. Các công ty bảo hiểm nhân thọ thường không cho phép thanh toán phí bảo hiểm vượt quá các hướng dẫn của IRS vì lý do này. ( Cắt giảm thuế của bạn với Bảo hiểm Nhân thọ Liên tục .) Sử dụng hợp lý các MEC Mặc dù đã giảm thuế lợi ích và những hạn chế khác của MEC, chúng thường được tiếp thị như một công cụ lập kế hoạch nghỉ hưu ổn định. Họ thường được chào hàng như là một thay thế cho các khoản tiền niên kim, mà ngay lập tức trở nên chịu thuế khi cái chết của chủ sở hữu. Nhưng MECs vẫn giống với các chính sách bảo hiểm nhân thọ do họ chuyển tài sản của họ không phải trả thuế cho người thừa kế. Những phương tiện này có thể phù hợp với các nhà đầu tư tìm cách để lại một khoản thừa kế miễn thuế cho các thành viên trong gia đình của họ.Tuy nhiên, chủ nhân không nên mua MEC với ý định truy cập vào tiền mặt trước thời hạn cho phép, mặc dù việc rút tiền khẩn cấp thường được chấp nhận.
Kết luận
Tất nhiên, hầu hết các chủ sở hữu chính sách đều không biết rằng những hướng dẫn này tồn tại. Các chủ sở hữu chính sách lo ngại liệu chính sách của họ có thể trở thành MEC nên tham khảo ý kiến đại lý bảo hiểm hoặc hãng vận chuyển để xem chính sách của họ là gì để xử lý phí bảo hiểm vượt quá, có thể biến chính sách thành MEC. Các hãng bảo hiểm theo dõi vấn đề này và sẽ thông báo cho các chủ sở hữu chính sách nếu vượt qua mức thanh toán bảy phần hoặc phí bảo hiểm hướng dẫn của IRS. Để biết thêm thông tin về MECs và cách sử dụng hợp lý, hãy hỏi ý kiến đại lý bảo hiểm hoặc cố vấn tài chính của bạn. (Để biết thêm chi tiết, se
Chuyển khoản giàu có về thuế
.)
Bảo hiểm Toàn bộ Bảo hiểm Nhân thọ: Điều Bạn Cần Biết | Bảo hiểm nhân thọ
Tại sao một chính sách bảo hiểm lại có giá cao hơn một hợp đồng bảo hiểm khác?
Có một số lý do khiến một chính sách bảo hiểm có thể chi phí nhiều hơn hoặc ít hơn tại các cơ quan khác nhau. Một số lý do phổ biến hơn bao gồm: a) Hiệu quả của quy mô - Các cơ quan lớn hơn thường có thể có mức giá tốt hơn với hầu hết các công ty bảo hiểm. b) Phí hoa hồng hoa hồng / lệ phí hoa hồng cao hơn - Mỗi cơ quan tạo ra lợi nhuận bằng cách cộng thêm hoa hồng hoặc phí lên trên chi phí thực của chính sách, lợi nhuận sẽ thay đổi theo từng cơ quan. c) Các mức khấu trừ - Có lẽ chính sách có vẻ
ĐIều gì sẽ xảy ra với chính sách bảo hiểm và các khoản tiền hằng nhiều nếu công ty bảo hiểm bị phá sản - những người có hợp đồng bảo hiểm có nhận được gì không?
Ý Tưởng về bảo hiểm thất bại hoặc phá sản là một trong những điều có thể rất đáng sợ. Tuy nhiên, khi một công ty bảo hiểm đang gặp nguy hiểm tài chính, có các hiệp hội bảo lãnh nhà nước và các quỹ của chính phủ giúp trả các yêu cầu bồi thường từ các chính sách nếu các công ty bảo hiểm phá sản.