a:

Các quỹ giao dịch (ETFs) có thể có hiệu quả về thuế nhiều hơn các quỹ tương hỗ tiêu chuẩn. Nói chung, ETF thông thường có ít sự kiện có thể bị đánh thuế hơn là các quỹ tương hỗ.

Một ETF về cơ bản là một bảo mật theo dõi hàng hóa, chỉ mục hoặc giỏ tài sản. ETFs khác với quỹ tương hỗ trong các giao dịch mà họ giao dịch như các cổ phiếu thông thường trên sàn chứng khoán. Một quỹ tương hỗ là một công cụ đầu tư bao gồm một quỹ chung được thu thập từ nhiều nhà đầu tư mua và bán cổ phiếu quỹ từ một công ty đầu tư cung cấp quỹ. Số tiền thu được được đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu và các tài sản tương tự.

AD:

Quỹ tương hỗ và ETFs đều bị đánh thuế như nhau. Nói chung, một ETF trong một tài khoản chịu thuế thu được ít nợ thuế hơn một quỹ tương hỗ tương tự vì quỹ ETF được cấu trúc theo cách làm giảm tối thiểu các khoản thanh toán thuế cho chủ sở hữu. Một khi ETF đã được bán và thuế thu nhập từ vốn đã xảy ra thì tổng thu thuế thường thấp hơn số tiền mà nhà đầu tư đã phải trả cho quỹ tương hỗ được cấu trúc theo cùng một cách.

AD:

Các quỹ tương hỗ phải được cân bằng lại bằng cách bán chứng khoán để tái phân bổ tài sản và thu hồi cổ đông. Với ETF, luồng vốn đầu tư và luồng vốn đầu tư được quản lý bằng cách tạo ra các giỏ tài sản đáp ứng được toàn bộ đầu tư ETF. Do đó, các nhà đầu tư thường không phải chịu sự tăng vốn từ các chứng khoán riêng lẻ trong cơ cấu ETF. Ngoài ra, ETF thường có doanh thu tài sản quỹ ít hơn đáng kể.

AD:

Một số ETF nhất định không đặc biệt hiệu quả về thuế. Một số ETF quốc tế đầu tư vào các thị trường mới nổi thường ít hiệu quả về thuế hơn ETFs trong nước. Các ETF của thị trường đang nổi lên đôi khi phải bán chứng khoán để huy động các khoản tiền cần thiết để đổi nhà đầu tư thay vì cung cấp cổ phiếu, tạo ra một sự kiện phải chịu thuế khiến cho các nhà đầu tư tăng thuế.