Mặc dù đầu tư có thể là một cách tuyệt vời để tạo thu nhập, thu nhập của bạn có thể phải chịu thuế thu nhập như bất kỳ loại thu nhập khác. Quỹ tương hỗ là một lựa chọn đầu tư phổ biến vì nhiều lý do, nhưng thực tế họ có thể tạo ra gánh nặng thuế đáng kể trong một số trường hợp. Bởi vì các nhà đầu tư cá nhân không có quyền kiểm soát hoạt động đầu tư của một quỹ tương hỗ, điều quan trọng là đảm bảo rằng quỹ tương hỗ của bạn là thuế hiệu quả. Có một số yếu tố quyết định hiệu quả thuế của quỹ của bạn, bao gồm tần suất hoạt động kinh doanh, tuổi thọ của mỗi khoản đầu tư vào danh mục đầu tư và các loại khoản phân phối do quỹ của bạn tạo ra.

Các quỹ tương hỗ được yêu cầu phải phân phối lợi nhuận thuần cho các cổ đông ít nhất mỗi năm một lần. Thu nhập bạn nhận được từ đầu tư quỹ tương hỗ của bạn thuộc một trong hai loại: phân phối lợi nhuận vốn và phân phối cổ tức.

Phân phối cổ tức xảy ra khi quỹ của bạn bao gồm các khoản đầu tư vào chứng khoán có cổ tức và trái phiếu có lãi. Phân phối lợi nhuận vốn được tạo ra khi nhà quản lý quỹ bán tài sản quỹ cho nhiều hơn khoản thanh toán. Ví dụ, nếu quỹ đầu tư 100.000 đô la Mỹ vào một cổ phiếu và bán lại tất cả cổ phần của nó với giá 110.000 đô la thì lợi nhuận 10% được coi là tăng vốn.

2-9> Thuế của Quỹ Tương Trợ

Tuỳ thuộc vào quỹ của bạn đã nắm giữ tài sản của mình bao lâu, thu nhập bạn nhận được từ quỹ tương hỗ có thể bị đánh thuế là thu nhập thông thường hoặc lợi nhuận từ vốn. Đây có thể là một nguồn gây nhầm lẫn vì không phải tất cả các khoản phân bổ lợi tức vốn đều bị đánh thuế theo tỷ lệ tăng vốn.

Không giống như đầu tư vào cổ phiếu cá nhân, việc áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp không liên quan đến thời gian bạn đã sở hữu cổ phần trong một quỹ tương hỗ mà là thời gian quỹ nắm giữ tài sản trong danh mục đầu tư. Chỉ lợi nhuận từ tài sản mà quỹ nắm giữ trong một năm trở lên được đánh thuế theo tỷ lệ lợi tức vốn của bạn thay vì mức thuế thu nhập bình thường. Phân phối cổ tức thường được đánh thuế là thu nhập bình thường trừ khi được coi là cổ tức đủ điều kiện.

Thuế suất

Sự khác biệt giữa thuế suất thuế thu nhập bình thường và thuế suất thuế lợi tức tương ứng của bạn có thể là đáng kể. Các cá nhân trong khung thuế suất thuế thu nhập 10 và 15% không bắt buộc phải trả bất kỳ khoản thuế nào cho lợi ích về vốn. Trong các khung 25%, 28%, 33% và 35%, thuế thu được từ thuế thu nhập doanh nghiệp là 15%, trong khi đó ở 39. 6% khung thuế phải nộp 20% thuế cho việc tăng vốn.

Ví dụ, giả sử bạn ở trong khung thuế thu nhập 28% và nhận được $ 1 ngàn thu nhập từ việc bán cổ phiếu.Nếu bạn đã tổ chức đầu tư trong một năm trở lên, bạn chỉ phải trả 15% thuế, hoặc 150 đô la. Nếu đó là lợi nhuận ngắn hạn, tuy nhiên, bạn phải trả $ 280.

Yếu tố hiệu quả: Doanh thu tài sản

Một trong những cách hiệu quả nhất để quỹ tương hỗ tăng hiệu quả về thuế là giảm tỷ lệ doanh thu. Tỷ lệ doanh thu của quỹ đề cập đến tần số mà quỹ mua và bán chứng khoán. Một quỹ thực hiện nhiều giao dịch trong suốt năm có doanh thu tài sản cao. Kết quả là phần lớn lợi nhuận mà quỹ tạo ra là lợi nhuận ngắn hạn, có nghĩa là họ được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập bình thường của bạn.

Các quỹ sử dụng chiến lược mua và nắm giữ và đầu tư vào cổ phiếu tăng trưởng và trái phiếu dài hạn nói chung hiệu quả về thuế hơn bởi vì chúng tạo ra thu nhập chịu thuế thu nhập thấp. Khi một quỹ phân phối lợi nhuận vốn, nó phát hành cho bạn Mẫu 1099-DIV vạch ra số lượng phân phối có liên quan đến lợi ích dài hạn.

Ngoài ra, các quỹ đầu tư rất tích cực có xu hướng có tỷ lệ chi tiêu cao hơn, hoặc số tiền mà quỹ phải trả mỗi năm để duy trì chính nó và bao gồm chi phí hành chính và điều hành. Mặc dù điều này không có tác động lớn đến thuế hàng năm của bạn, nhưng nó có thể là một rào cản đáng kể về tài chính của bạn.

Yếu tố hiệu quả: Cổ tức

Nếu quỹ tương hỗ của bạn có các khoản đầu tư vào cổ phiếu chia cổ tức hoặc trái phiếu có lãi suất định kỳ, được gọi là thanh toán coupon, thì bạn sẽ nhận được một hoặc nhiều phân phối cổ tức một năm. Mặc dù đây có thể là một nguồn thu nhập thường xuyên thuận lợi, nhưng lợi ích có thể bị đánh gánh nặng bởi sự gia tăng hóa đơn thuế của bạn.

Đa số cổ tức được coi là thu nhập bình thường và phải chịu mức thuế bình thường của bạn. Các quỹ không trả cổ tức, do đó, có hiệu quả về mặt thuế một cách tự nhiên hơn. Đối với những người có mục tiêu đầu tư hướng đến sự phát triển của cải thay vì tạo ra thu nhập thường xuyên, đầu tư vào quỹ không bao gồm cổ phiếu chia cổ tức hoặc trái phiếu mang phiếu giảm giá là một động thái thông minh. Một số nhà đầu tư cho rằng phân phối cổ tức là một trong những lợi ích chính của sở hữu quỹ nhưng vẫn muốn giảm gánh nặng thuế của mình càng nhiều càng tốt. May mắn thay, một số cổ tức có thể được coi là "cổ tức đủ điều kiện" và phải chịu mức thuế suất thuế thu nhập thấp hơn.

Đối với cổ tức được coi là đủ điều kiện, họ phải đáp ứng các tiêu chí nhất định, bao gồm cả một yêu cầu thời gian giữ. Cổ tức đủ tiêu chuẩn phải được trả cho một U.S hay một công ty nước ngoài đủ điều kiện và mua trước ngày chốt quyền. Ngày trả cổ tức là ngày mà sau đó mua cổ phần tiếp theo không đủ điều kiện để chia cổ tức sắp tới. Cổ phiếu phải được giữ ít nhất 60 ngày trong khoảng thời gian 121 ngày bắt đầu 60 ngày trước ngày này.

Giống như lợi ích về vốn, cổ tức của bạn có được coi là đủ điều kiện không liên quan đến thời gian bạn sở hữu cổ phiếu của một quỹ tương hỗ mà là bao lâu quỹ nắm giữ cổ phần của cổ phiếu trả cổ tức và khi các cổ phần đó được mua .Ngay cả khi bạn mua cổ phần trong một quỹ tương hỗ vào ngày mai và nhận được phân phối cổ tức vào tuần tới, khoản cổ tức đó được coi là có đủ điều kiện trong quỹ vì nó đáp ứng yêu cầu nắm giữ ở trên.

Một lần nữa, các quỹ sử dụng chiến lược mua và giữ lại có xu hướng tạo ra mức cổ tức đủ điều kiện cũng như lợi ích lâu dài, làm cho chúng có hiệu quả về thuế tốt hơn. Các quỹ phân phối cổ tức đủ điều kiện báo cáo họ trên mẫu 1099-DIV, giống như lợi nhuận vốn dài hạn.

Yếu tố hiệu quả: Các quỹ không có thuế

Một cách khác nữa để đảm bảo bạn đầu tư vào các quỹ hiệu quả nhất về thuế là lựa chọn các quỹ bao gồm đầu tư vào trái phiếu chính phủ hoặc thành phố, tạo ra lãi suất không phải chịu thuế thu nhập liên bang. Một số quỹ chỉ đầu tư vào các loại chứng khoán này và thường được gọi là các quỹ không phải trả thuế.

Ngay cả khi quỹ hưu bổng của bạn không phải là quỹ không phải đóng thuế, các quỹ bao gồm một số loại chứng khoán này có hiệu quả về thuế nhiều hơn các quỹ đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp, tạo ra lợi ích chịu thuế theo mức thuế thu nhập bình thường của bạn.

Tuy nhiên, một số trái phiếu của thành phố thực sự không có thuế so với những trái phiếu khác. Trong khi tất cả được miễn thuế thu nhập liên bang, một số vẫn phải chịu thuế của tiểu bang và địa phương. Tuy nhiên, trái phiếu do các chính phủ đặt tại quốc gia cư trú của bạn có thể là ba lần miễn thuế, có nghĩa là họ được miễn thuế.

Nếu bạn đang tìm kiếm để đầu tư vào quỹ tương hỗ hoặc chỉ đơn giản là đánh giá lại những cổ phiếu hiện tại của mình, hãy kiểm tra danh mục đầu tư của mỗi quỹ để đảm bảo đầu tư của bạn sẽ không khiến bạn phải trả chi phí khi thuế. Chọn quỹ có tỷ lệ doanh thu thấp bao gồm cổ phiếu không có cổ tức, trái phiếu phiếu không phiếu giảm giá và trái phiếu đô thị.