Một LEAP (bảo đảm dự đoán cổ phần dài hạn) là một quyền chọn mua hoặc quyền chọn cho phép người mua hết hạn sử dụng lâu dài đối với quyền chọn mua hoặc bán cổ phần của cổ phiếu theo một mức giá nhất định , được gọi là giá đình công. Ngày hết hạn đối với LEAPs có thể dao động từ 9 tháng đến 3 năm, làm cho họ trở nên nắm giữ lâu dài hơn so với một lựa chọn cuộc gọi truyền thống.
Do tính chất lâu dài của chúng, các LEAP hiện có thường được bán bởi những nhà đầu tư ban đầu mua hợp đồng. Khi LEAPs được bán với lãi, khoản lợi tức phải chịu thuế. Người bán LEAP sẽ bị đánh thuế lãi suất vốn dài hạn nếu họ giữ hợp đồng trong ít nhất một năm và một ngày. Nếu họ giữ hợp đồng với thời gian ít hơn, họ sẽ phải trả lãi suất vốn ngắn hạn.
Việc bán một hợp đồng tùy chọn LEAP không phải là cách duy nhất mà một nhà đầu tư có thể phải gánh chịu hậu quả về thuế trong giao dịch này. Một nhà đầu tư thực hiện quyền chọn mua LEAP của mình và sau đó bán cổ phần của cổ phiếu ngay lập tức sẽ phải trả lãi suất vốn ngắn hạn ngay cả khi anh ta đã giữ hợp đồng LEAP trong hơn 12 tháng. Sau khi thực hiện quyền chọn LEAP, nhà đầu tư phải nắm giữ cổ phiếu trên 12 tháng kể từ ngày thực hiện hợp đồng để trả lãi suất tăng vốn dài hạn. Đối với khoản đặt cọc, nhà đầu tư bán cổ phiếu theo giá đình công của LEAP và sau đó kiếm được lợi nhuận sẽ phải trả thuế lợi tức theo số lần sở hữu cổ phần thực tế, không tính đến thời gian ông giữ hợp đồng.
Tôi là người mua nhà lần đầu. Nếu tôi nhận một khoản phân phối từ 401 (k) của tôi để mua đất và nhà, tôi có phải trả một hình phạt đối với việc phân phối này không? Ngoài ra, tôi sẽ cần phải nộp đơn khai thuế với loại thuế nào, cho thấy IRS là $ 10,000 đã đi đến một
Như bạn có thể đã biết, bạn phải đáp ứng các yêu cầu nhất định, được nêu trong 401 (k ) tài liệu kế hoạch, để được coi là đủ điều kiện để nhận được một phân phối từ kế hoạch. Nhà tuyển dụng hoặc quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ cung cấp cho bạn một danh sách các yêu cầu. Số tiền rút ra từ kế hoạch 401 (k) của bạn và được sử dụng để mua nhà của bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập và hình phạt phân phối sớm 10%.
Nếu một trong những cổ phiếu của bạn tách ra, liệu đó có phải là một sự đầu tư tốt hơn không? Nếu một trong hai cổ phiếu của bạn phân chia thành 2-1, liệu bạn sẽ không có cổ phiếu gấp đôi? Liệu chia sẻ của bạn trong thu nhập của công ty sẽ lớn hơn hai lần?
Tiếc là không. Để hiểu lý do tại sao đây là trường hợp, hãy xem lại cơ chế phân chia cổ phiếu. Về cơ bản, các công ty lựa chọn chia cổ phiếu của họ để họ có thể làm giảm giá giao dịch cổ phiếu của họ xuống mức mà hầu hết các nhà đầu tư cảm thấy thoải mái. Tâm lý con người là những gì nó được, hầu hết các nhà đầu tư được mua thoải mái hơn, nói rằng, 100 cổ phiếu của cổ phiếu $ 10 so với 10 cổ phiếu của $ 100 cổ phiếu.
Cổ phiếu có tỷ lệ P / E cao có thể bị tính giá quá cao. Là một cổ phiếu với một P / E thấp hơn luôn luôn là một đầu tư tốt hơn so với một cổ phiếu với một cao hơn?
Câu trả lời ngắn? Không. Câu trả lời dài? Nó phụ thuộc. Tỷ lệ giá-thu nhập (P / E ratio) được tính bằng giá cổ phiếu hiện tại chia cho thu nhập trên mỗi cổ phiếu (EPS) trong một khoảng thời gian mười hai tháng (thường là 12 tháng qua, hoặc mười hai tháng sau đó (TTM) ).