Tiền cổ tức có xu hướng rơi vào hai loại thuế rộng: cổ tức đủ điều kiện và cổ tức thông thường. Cổ tức thường được đánh thuế là thu nhập bình thường. Nhiều người chỉ trích hệ thống này là "đánh thuế hai lần" vì lợi nhuận của công ty bị đánh thuế khi kiếm được và bị đánh thuế lại khi phân phối dưới dạng thu nhập.
Cổ tức đủ điều kiện, phải đáp ứng các yêu cầu nhất định, thay vào đó phải chịu mức thuế suất thuế lợi tức thấp hơn.
Việc tái đầu tư cổ tức là quá trình tự động sử dụng cổ tức bằng tiền mặt để mua thêm cổ phiếu của cùng một công ty. Nếu bạn chọn tái đầu tư cổ tức, bạn vẫn phải trả thuế như thể bạn thực sự nhận được tiền mặt. Một số công ty sửa đổi kế hoạch tái đầu tư chia cổ tức (DRIP) bằng cách cho phép các cổ đông mua thêm cổ phần của cổ phiếu dưới mức giá thị trường; trong những trường hợp này, sự khác biệt giữa việc tái đầu tư tiền mặt và giá thị trường (FMV) của cổ phiếu được đánh thuế là thu nhập cổ tức bình thường.
Một số công ty không trả cổ tức cho cổ đông bằng hình thức tiền mặt, mà là dưới hình thức cổ phiếu công ty bổ sung. Cổ tức cổ phần nói chung không phải chịu thuế cho đến khi cổ phiếu được bán. Việc miễn thuế này bị mất nếu công ty cho phép nhà đầu tư lựa chọn giữa cổ tức hoặc cổ tức bằng tiền mặt, trong trường hợp đó nhà đầu tư bị đánh thuế ngay cả khi họ chọn cổ tức cổ phần.
Cũng có một loại tài khoản cổ tức không thuế mà các công ty có thể tạo cho các cổ đông của họ được gọi là tài khoản cổ tức vốn (CDA). Với tài khoản này, cổ tức từ vốn đầu tư được thanh toán hơn là lợi nhuận giữ lại.
Các quy tắc liên quan đến việc đánh thuế cổ tức được thảo luận tóm tắt trong mục 404 của Sở Thuế Vụ (Internal Revenue Service - IRS) mặc dù Công báo 550 định nghĩa cổ tức đủ điều kiện và Chủ đề 730 thảo luận về khoản chia vốn.Chúng tôi có hướng dẫn về cổ tức được thiết lập chỉ dành cho bạn - Đọc Giới thiệu về Cổ tức.
Nếu tôi có quyền theo quyết định ly hôn của tôi đối với một tỷ lệ phần trăm của IRA của chồng cũ, tôi có thể nhận tài sản như thế nào tôi vào IRA của riêng tôi mà không bị đánh thuế? Anh ta sẽ bị đánh thuế khi anh ta chuyển khoản? Khoản tiền mà anh ta có thể phải trả để nộp thuế
Tôi là người mua nhà lần đầu. Nếu tôi nhận một khoản phân phối từ 401 (k) của tôi để mua đất và nhà, tôi có phải trả một hình phạt đối với việc phân phối này không? Ngoài ra, tôi sẽ cần phải nộp đơn khai thuế với loại thuế nào, cho thấy IRS là $ 10,000 đã đi đến một
Như bạn có thể đã biết, bạn phải đáp ứng các yêu cầu nhất định, được nêu trong 401 (k ) tài liệu kế hoạch, để được coi là đủ điều kiện để nhận được một phân phối từ kế hoạch. Nhà tuyển dụng hoặc quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ cung cấp cho bạn một danh sách các yêu cầu. Số tiền rút ra từ kế hoạch 401 (k) của bạn và được sử dụng để mua nhà của bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập và hình phạt phân phối sớm 10%.
Nếu một trong những cổ phiếu của bạn tách ra, liệu đó có phải là một sự đầu tư tốt hơn không? Nếu một trong hai cổ phiếu của bạn phân chia thành 2-1, liệu bạn sẽ không có cổ phiếu gấp đôi? Liệu chia sẻ của bạn trong thu nhập của công ty sẽ lớn hơn hai lần?
Tiếc là không. Để hiểu lý do tại sao đây là trường hợp, hãy xem lại cơ chế phân chia cổ phiếu. Về cơ bản, các công ty lựa chọn chia cổ phiếu của họ để họ có thể làm giảm giá giao dịch cổ phiếu của họ xuống mức mà hầu hết các nhà đầu tư cảm thấy thoải mái. Tâm lý con người là những gì nó được, hầu hết các nhà đầu tư được mua thoải mái hơn, nói rằng, 100 cổ phiếu của cổ phiếu $ 10 so với 10 cổ phiếu của $ 100 cổ phiếu.