Chào mừng bạn đến với một trong những cơ cấu đầu tư phổ biến nhất của Úc (mặc dù vẫn chưa được hiểu rõ): quỹ ủy thác. Một quan niệm sai lầm phổ biến rộng khắp bao gồm tín thác như những phương tiện dành cho những người giàu có. Trong thực tế, sự tin tưởng là một công cụ tài chính hiểu biết và thực tiễn cho phép người dân "thoải mái" để bảo vệ hàng loạt các tài sản cá nhân, gia đình và kinh doanh (xem Cách Đặt Quỹ Ủy thác Nếu Bạn Không có Giàu ).

Thực tế và tính phổ biến, các quỹ tín thác thường là các thực thể sống phức tạp với tính cách độc đáo và nhu cầu cá nhân để xem xét. Việc thiết lập một thể thức có thể trở thành một vấn đề hết sức, do đó, nó trả tiền (đúng nghĩa đen) để làm cho nó đúng.

Quỹ tín thác là gì?

"Trust" là một thuật ngữ chung cho nhiều cấu trúc khác nhau, mỗi trong số đó đều có các quy trình, quy định cụ thể và các luật thuế của chính nó. Về nguyên tắc, một niềm tin là một khái niệm rất đơn giản. Đó là một sự sắp đặt pháp lý riêng tư, trong đó quyền sở hữu tài sản của ai đó (có thể bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, tiền mặt, bất động sản, hoặc thậm chí các tác phẩm nghệ thuật hoặc đồ cổ) được chuyển giao cho ủy thác và được quản lý bởi một cá nhân (hoặc nhóm cá nhân ) vì lợi ích của người khác. Người ban đầu cung cấp tài sản thường được gọi là người định cư. Những người được chỉ định để quản lý sự tin tưởng - và để phân phối tài sản được giao - được biết đến như những người được ủy thác, trong khi những người nhận được quỹ, tài sản hoặc các lợi ích khác từ sự tin tưởng là những người hưởng lợi.

Tại sao lại tạo lòng tin?

Một lý do chính: để lấy tài sản ra khỏi bất động sản hoặc danh mục đầu tư của một người. Một khi người định cư giao tài sản cho ủy thác, người đó không còn sở hữu chúng nữa, đưa họ khỏi tầm tay của chủ nợ trong các thủ tục phá sản hoặc nguyên đơn trong các vụ kiện tụng. Chúng không thể được sử dụng để che đậy sự thất bại về tài chính hoặc bị lật đổ trong trường hợp xảy ra sự sụp đổ trong số họ hàng. Như vậy, sự tin tưởng là một sự sắp xếp an toàn "nơi trú ẩn an toàn" được sử dụng rộng rãi cho tài sản gia đình và doanh nghiệp. (Để biết thêm, xem Lập kế hoạch Bất động sản Nâng cao: Sử dụng Quỹ ).

Các lý do phổ biến khác để tạo lòng tin bao gồm:

Kiểm soát và bảo vệ tài sản gia đình (có thể là động cơ phổ biến nhất)

• Khi một người còn quá trẻ (hoặc mất khả năng) Các vấn đề tài chính
• Để tiết kiệm chi tiêu của họ
• Để quản lý và phân phối các quỹ lương hưu / nghỉ hưu trong suốt thời gian công việc của một cá nhân
• Các loại tài sản

Úc thừa nhận một số ủy thác, thường rơi thành một trong các loại sau:

1. Quỹ tín thác gia đình / tín chỉ

Tổ chức tín dụng gia đình (Trusted Discretionary Trust), một trong những cấu trúc kinh doanh nhỏ nhất của Úc, là lý tưởng cho các gia đình có doanh nghiệp tư nhân và tăng trưởng vốn hoặc các tài sản tạo thu nhập. Như tên của nó, một Trust tin tưởng cung cấp cho người được ủy thác với sự tự quyết định đối với những người nhận các bản phân phối từ ủy thác và khi nào (theo các điều khoản ủy thác cụ thể).Một Tổ Chức Tín Quỹ Gia Đình tương đối dễ dàng thiết lập, đơn giản hoạt động và được chấp nhận ở mọi tiểu bang ở Úc. Quan trọng nhất, Family Trusts cung cấp sự linh hoạt cao trong việc chia sẻ gánh nặng thuế giữa các thành viên trong gia đình, phân phối thu nhập và tất nhiên là bảo vệ tài sản.

2. Tín dụng cố định / cố định

Một đơn vị (hoặc cố định tín thác) khác với Tín Quỹ Gia đình nói chung người được ủy thác không

không có quyền tự quyết định về việc phân phối vốn hoặc thu nhập cho người hưởng lợi (người nắm giữ đơn vị). Thay vào đó, nó phân chia quyền sở hữu có lợi cho tài sản tín thác thành một số đơn vị, tương tự như cổ phần. Mỗi người hưởng lợi (được biết đến như một người nắm giữ đơn vị) có một số đơn vị trong ủy thác, và vào cuối mỗi năm, sự phân phối từ ủy thác được xác định theo số đó và theo cách thức của Trust. Trust Unit được khuyến khích khi có nhiều hơn một gia đình tham gia, vì chúng hoạt động giống như một công ty. 3. Hybrid Trust

Tín thác hỗn hợp mang đặc điểm của cả Sở Tài chính và Ủy thác Tài sản, theo đó Trustee được trao quyền phân phối thu nhập và vốn tin cậy giữa các bên hưởng lợi được chỉ định (như với Tín thác Tùy ý). Thu nhập và vốn, tuy nhiên, được phân phối theo phương pháp tỷ lệ (như với các khoản tín dụng) tương đối so với số lượng đơn vị nắm giữ bởi mỗi người hưởng lợi. Hybrid Trusts thường là một phương pháp được ưa thích để cấu trúc một hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư (đặc biệt là bất động sản) bởi vì họ có lợi tức thuế thu nhập và lợi tức thu được.

Thiết lập sự tin tưởng

Thiết lập lòng tin gia đình là một quá trình khá đơn giản; nó thậm chí có thể được thực hiện trực tuyến cho một khoản phí nhỏ bắt đầu từ khoảng $ 150 (cộng với Stamp Duty). Các cấu trúc phức tạp hơn - ví dụ như những người đòi hỏi sự quản lý tích cực của một ủy viên công ty - có thể bắt đầu khoảng $ 1, 200 và di chuyển lên trên, tùy thuộc vào mức độ tư vấn chuyên nghiệp.

Quỹ tín thác là ràng buộc pháp lý và thường có sự sắp xếp phức tạp, vì vậy cần có sự tư vấn chuyên môn đầy đủ để được thành lập. Dưới đây là những gì bạn, nhà quản lý, sẽ phải thực hiện:

Bước 1:

Quyết định dựa trên Tài sản tin cậy gốc Liệt kê tất cả các cổ phần, cùng với giá trị hiện tại của chúng, được đặt trong lòng tin.

Bước 2:

Lựa chọn người được ủy thác (s ) Chọn một cá nhân hoặc tổ chức tài chính để làm ủy thác (ngân hàng thường được sử dụng). Làm cho địa điểm hoặc người mà bạn tin tưởng (ý đồ dự định) bởi vì người quản lý tài sản có thẩm quyền pháp lý quan trọng, không kể đến quyền kiểm soát, đối với tài sản tin cậy.

Bước 3: Xác định người hưởng lợi

Biên soạn một danh sách những người hoặc các thực thể sẽ được hưởng các phúc lợi và bao gồm phần trăm của những lợi ích mà mỗi người được hưởng.

Bước 4: Dự thảo Chứng thư ủy thác

Chứng thư ủy thác là văn bản pháp lý quy định các quy tắc chi phối quỹ của bạn và quyền hạn của người được ủy thác. Nó bao gồm các mục tiêu của quỹ; xác định tài sản tin tưởng ban đầu; xác định người thụ hưởng; xác định các lợi ích được trả như thế nào (thông qua một lần hoặc một dòng thu nhập); chi tiết cách tin tưởng có thể bị chấm dứt; và đưa ra các quy tắc cho hoạt động của tài khoản ngân hàng ủy thác.Đừng cố gắng ở nhà: Trong khi bạn chỉ định các điều khoản và điều kiện, hành động đó thực sự phải được thực hiện bởi một người có kiến ​​thức pháp luật và tài chính chuyên môn trong việc thành lập ủy thác.

Chứng thư ủy thác phải là:

được chuẩn bị bởi một cá nhân đủ điều kiện (vì nó là văn bản pháp luật chính thức)

• được ký kết và ghi ngày bởi tất cả các uỷ thác
• được thực hiện theo luật tiểu bang hoặc lãnh thổ
• và cập nhật theo yêu cầu.
• Bước 5: Đóng Thuế

Thuế Stamp (thuế dựa trên cơ sở) có thể phải trả trên chứng thư ủy thác, tùy thuộc vào quốc gia hoặc lãnh thổ. Đóng dấu có thể được sắp xếp trực tiếp thông qua cơ quan thu thuế có liên quan hoặc thông qua luật sư hoặc kế toán trong tiểu bang hoặc lãnh thổ có liên quan của bạn.

Bước 6: Đăng ký là Doanh nghiệp

Cũng như các cơ cấu kinh doanh khác của Úc, bạn sẽ cần ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number), và tên doanh nghiệp cho sự tin tưởng. Tùy thuộc vào loại tin tưởng và sự phức tạp, bạn có thể được yêu cầu đăng ký nó như là một công ty.

Bước 7: Mở Tài khoản Ngân hàng

Khi trust đã được thiết lập, một tài khoản ngân hàng đáng tin cậy phải được mở ra trong tên của người quản trị. Ngân hàng có thể yêu cầu thông tin cá nhân về (những) người được ủy thác - và có thể cả các bên liên quan khác - trước khi mở tài khoản.

Bước 8: Bắt đầu hoạt động tín dụng

Khi tài khoản ngân hàng đã được thiết lập, tín thác sẽ hoạt động và có thể chấp nhận đóng góp hoặc thực hiện các khoản đầu tư theo các điều khoản do chứng thư ủy thác quy định.

Tín ngưỡng

Các quỹ ủy thác đã trở thành cách phổ biến trong việc cấu trúc các vấn đề tài chính và một phương tiện hợp lý, có hiệu quả về thuế để phân phối thu nhập bảo vệ sự giàu có cho các thế hệ tương lai. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải rõ ràng về các mối quan hệ pháp lý và nghĩa vụ liên quan đến bất kỳ niềm tin nào trước khi tạo ra một, vì chúng thường không thể huỷ ngang. Một số nền tảng trực tuyến tồn tại để đơn giản hóa quy trình thiết lập với mức phí tối thiểu nhưng khuyên bạn nên tư vấn và hướng dẫn từ luật sư, kế toán viên và / hoặc chuyên gia tư vấn thuế.