Khi có vấn đề về An sinh xã hội, cố vấn tài chính cần phải hiểu được những hàm ý về thuế và có thể tư vấn cho khách hàng của họ.

Thu nhập kết hợp

Ở cấp liên bang, việc đánh thuế đối với các khoản trợ cấp An sinh Xã hội được dựa trên khoản thu nhập kết hợp. Đây được tính là thu nhập gộp được điều chỉnh của khách hàng của bạn (AGI) cộng với bất kỳ khoản lãi không phải chịu thuế cộng với một nửa lợi ích An Sinh Xã Hội của khách hàng của bạn. (Để biết thêm chi tiết, xem: Cách điều hướng an sinh xã hội với khách hàng của bạn .)

Các khách hàng có thu nhập đáng kể từ trái phiếu thành phố, thường được miễn thuế cho các mục đích liên bang, sẽ bị "phạt" trong tính toán này. Chắc chắn rằng bất kỳ quyết định nào về việc sử dụng trái phiếu muni của khách hàng phải được đưa ra trong bối cảnh chung của tình hình của họ và không chỉ dựa trên tác động của họ đối với việc đánh thuế lợi ích An sinh Xã hội. Ví dụ, một cặp khách hàng có tình huống sau:

Lợi tức của họ kết hợp với An Sinh Xã Hội là $ 25, 000

AGI của họ từ tờ khai thuế của họ là $ 36,000

• Họ nhận được $ 10,000 thu nhập được miễn thuế.
• Thu nhập tổng hợp của họ để xác định tính khả thuế của phúc lợi An Sinh Xã Hội của họ là:
• Một nửa lợi ích An Sinh Xã Hội (50% của $ 25,000) $ 12, 500

+ AGI 36,000 $

+ Thuế thu nhập $ 10, 000

Thu nhập kết hợp $ 58, 500

Điều này sẽ đưa chúng vào khoảng 85% lợi ích của họ có thể bị đánh thuế, như đã thảo luận trong phần tiếp theo.

Thuế liên bang

Công thức để xác định xem và ở mức nào lợi ích An Sinh Xã Hội của khách hàng của bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập của liên bang (xem phần Các cặp vợ chồng lập gia đình có thể tối đa hoá An sinh Xã hội như thế nào .) như sau:

Đối với những cá nhân có thu nhập từ 25 đến 000 đô la cho năm 2016, thì tối đa 50% lợi ích An Sinh Xã Hội sẽ phải chịu thuế thu nhập.

Đối với những người nộp đơn cá nhân có thu nhập kết hợp trên $ 34,000, tới 85% lợi ích An Sinh Xã Hội của họ sẽ phải chịu thuế thu nhập.

• Đối với những người nộp đơn chung có thu nhập từ $ 32,000 đến $ 44,000, thì tối đa 50% lợi ích An Sinh Xã Hội của họ sẽ phải chịu thuế thu nhập.
• Đối với những người nộp đơn cá nhân có thu nhập kết hợp trên $ 44,000, đến 85% lợi ích An Sinh Xã Hội của họ sẽ phải chịu thuế thu nhập.
• Không hơn 85% lợi ích An Sinh Xã Hội của một cá nhân sẽ phải chịu thuế thu nhập liên bang. Những giới hạn này đã được áp dụng cho tất cả mọi người thu được trợ cấp An Sinh Xã Hội, bất kể tuổi tác. Hầu hết các tiểu bang không đánh thuế lợi ích An sinh Xã hội, nhưng có 13 tiểu bang thực hiện.Các quy tắc và miễn trừ rất khác nhau trong nhóm này. Các cố vấn tài chính với khách hàng ở các tiểu bang này có thể cung cấp cho họ những lời khuyên thích hợp. Các tiểu bang này là:
• Bang Colorado

Connecticut Kansas Minnesota

Missouri

Montana

• Nebraska
• New Mexico
• Bắc Dakota
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• West Virginia
• Thuế an sinh xã hội và việc làm
• Làm việc khi về hưu ngày càng phổ biến vì bất kỳ lý do nào. Nhiều người về hưu tìm kiếm sự kích thích tinh thần của công việc toàn thời gian hoặc bán thời gian. Một số cần thu nhập. Những người khác muốn bắt đầu sự nghiệp ca hát đó không có liên quan gì đến sự nghiệp của họ trong những năm làm việc của họ. Trong một số trường hợp, mọi người sẽ nghỉ hưu và sau đó trở lại làm việc, hoặc là khỏi chán nản hoặc cần thiết về tài chính. Bất kể lý do gì, nếu khách hàng của bạn đang nhận trợ cấp An Sinh Xã Hội và cũng đang làm việc, điều quan trọng là họ hiểu được những hàm ý về thuế. Bất kỳ khoản tiền kiếm được từ tiền lương hoặc thu nhập tự doanh đều phải chịu thuế thu nhập tương tự như khi khách hàng của bạn làm việc trước khi nghỉ hưu. Họ sẽ phải chịu bất kỳ khoản khấu trừ nào được áp dụng dựa trên thu nhập của họ đối với thuế thu nhập của liên bang hoặc tiểu bang cũng như khấu trừ cho An Sinh Xã Hội và Medicare. Ngoài ra, như được thảo luận trong phần trước, trợ cấp An Sinh Xã Hội của bạn có thể phải chịu thuế thu nhập tùy theo mức thu nhập của bạn.
• Đối với những người chưa đủ tuổi nghỉ hưu (FRA), tức là 66 tuổi đối với những người sinh trước năm 1960, có thể kiếm được lợi tức vượt quá ngưỡng hàng năm bởi Cục An sinh Xã hội có thể làm giảm lợi ích của họ cho năm đó. Đối với năm 2016, ngưỡng thu nhập là $ 15, 720. Bất kỳ khoản thu nhập kiếm được trên mức này sẽ làm giảm lợi ích của bạn bằng một đô la cho mỗi hai đô la thu nhập kiếm được.
• Trong năm mà người hưởng lợi sẽ đạt được FRA của họ, ngưỡng nhảy tới $ 41, 880 trong thu nhập kiếm được và giảm lợi ích là
• Làm thế nào cố vấn có thể quản lý nghỉ hưu phát triển
• . $ 1 cho mỗi $ 3 kiếm được qua giới hạn. Một khi người nhận đạt FRA của họ giới hạn về thu nhập kiếm được đi. Nếu khách hàng của bạn không có lợi ích giảm do thu nhập quá nhiều để làm việc, họ sẽ nhận được tiền này trở lại thông qua một lợi ích gia tăng khi họ đạt được FRA của họ để tiền không bị mất.

Lợi ích Do Over

Nếu bạn nộp đơn vì lợi ích của bạn và sau đó thay đổi ý định, bạn sẽ phải mất một thời gian "làm lại" được gọi là rút đơn - nếu trong vòng 12 tháng kể từ khi bắt đầu quyền lợi của bạn, bạn quyết định rằng bạn muốn ngừng nhận trợ cấp của bạn. Để làm được điều này, bạn phải hoàn trả tất cả các khoản trợ cấp nhận được, bao gồm số tiền mà gia đình nhận được dựa trên hồ sơ thu nhập của bạn. Lợi ích của bạn sẽ dừng lại và bạn có thể tiếp tục lại chúng sau. ( ) Nếu bạn đã đủ điều kiện cho Medicare, bạn có các lựa chọn liên quan đến bảo hiểm của bạn.Nếu bạn đưa ra quyết định này sau khi cửa sổ 12 tháng, thay thế duy nhất của bạn là chờ cho đến khi bạn đạt được FRA của bạn và tạm ngừng trợ cấp của bạn. Lưu ý rằng với những thay đổi trong các quy tắc An Sinh Xã Hội, những khoản trợ cấp tạm ngừng sau ngày 30 tháng 4 năm 2016 sẽ không còn có thể đình chỉ trợ cấp hồi tố, và không ai khác có thể rút ra lợi ích dựa trên hồ sơ thu nhập của bạn nếu bạn tạm ngừng trợ cấp . Các cân nhắc về thuế

Một trong những cân nhắc cho khách hàng khi quyết định khi nào nhận được lợi ích của họ là những ý nghĩa về thuế. Điều này đặc biệt đúng đối với các khách hàng có thể đang cân nhắc đến việc nhận trợ cấp trước tuổi 70 và ai sẽ có thu nhập đáng kể khác.

Dòng dưới cùng Tác động của thuế đối với các khoản trợ cấp An sinh xã hội bị hiểu nhầm bởi nhiều người nhận. Có một số cơ hội lập kế hoạch tài chính ở đây. Các cố vấn tài chính có thể đóng vai trò then chốt trong việc giúp đỡ khách hàng đưa ra quyết định của mình vào lợi ích của mình và có thể giúp họ quản lý trách nhiệm pháp lý về thuế của mình khi có lợi ích bắt đầu. (Để biết thêm, xem: Thay đổi An sinh Xã hội cho năm 2016

.)