Thường thì thuế là một nghĩa vụ hầu hết mọi người thích trả trên cơ sở tối thiểu. Người đóng thuế sẽ cố gắng hết sức để giảm bớt phần thu nhập phải trả cho Bác Sáu. Mặc dù có thể phát hiện ra những sơ hở để giảm tổng số thuế phải trả nhưng tối đa hóa thu nhập sau thuế có thể mất một khoảng thời gian đáng kể, chi phí và sự sáng tạo. Liên quan đến việc bán bất động sản, đặc biệt trong bất động sản, sàn giao dịch 1031 ngày càng được công nhận vì lợi ích về thuế đối với các nhà đầu tư các cấp. (Để biết thêm, xem 10 điều cần biết về 1031 giao dịch .)

Các giao dịch Exchange 1031 là sự trao đổi các tài sản cùng loại ở Hoa Kỳ, trong đó tài sản đang bán không phải chịu thuế thu nhập từ thuế cho đến khi nó được bán mà không có tái đầu tư số tiền thu được. Về cơ bản, điều này cho phép không để tránh, nhưng sự tôn trọng của bất kỳ thu nhập chịu thuế về tài sản mà lần đầu tiên được bán. Trong một cuộc trao đổi năm 1031, cả hai tài sản phải được giữ cho mục đích kinh doanh hoặc đầu tư và được đặt tại Hoa Kỳ. Chúng phải giống nhau về bản chất trong khi chất lượng của tài sản là không thích hợp. Các công ty, công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn và ủy thác là các đối tượng thanh toán đủ điều kiện có thể thiết lập một giao dịch theo Mục 1031. (Để biết thêm, xem

Tránh thuế lợi nhuận tăng lên khi bán nhà

.)

AD:

Trong trường hợp tài sản cá nhân, việc bán nhà ở cho người khác sẽ không được phép theo hướng dẫn trao đổi năm 1031. Hơn nữa, có các loại tài sản cụ thể cũng không đủ điều kiện: các hạng mục như tồn kho kinh doanh, cổ phiếu, trái phiếu, giấy nợ, chứng khoán, lãi trong hợp đồng và chứng chỉ ủy thác không đủ điều kiện để trao đổi 1031.

Nguyên tắc bắt buộc

AD:

Để được ủy quyền như một cuộc trao đổi năm 1031, giao dịch phải phụ thuộc vào việc đạt được và từ bỏ các tài sản tương ứng. Thông thường, các bên sử dụng các công ty hỗ trợ trao đổi, hỗ trợ quản lý các giao dịch về tính chất này để đảm bảo chúng được thực hiện đúng. May mắn thay, một trao đổi tương tự như thế không phải được hoàn thành cùng một lúc; tuy nhiên, nó có một vài hạn chế thời gian mà phải được theo sau.

Thứ nhất, người nộp thuế có 45 ngày kể từ khi tài sản được bán để xác định các tài sản thay thế có thể có. Một thông báo bằng văn bản về nhận dạng này phải được ký kết và chuyển giao cho người bán hoặc đại lý đủ tiêu chuẩn của tài sản mong muốn. Đối với bất động sản, tài liệu phải bao gồm các chi tiết cụ thể về bất động sản, chẳng hạn như địa chỉ và mô tả pháp lý. Tiếp theo, tài sản thay thế phải được bảo đảm, với việc trao đổi hoàn tất không muộn hơn 180 ngày sau khi bán tài sản ban đầu hoặc thời hạn của tờ khai thuế thu nhập cho năm thuế mà tài sản ban đầu đã được bán - tùy điều kiện nào đến trước.Tài sản phải có mô tả rất giống với mô tả trong khung thời gian 45 ngày đầu tiên.

Trao đổi ngược

Bây giờ bạn đã biết thêm về trao đổi 1031 thông thường, điều quan trọng là biết rằng một sự trao đổi ngược cũng có thể xảy ra. Sự hấp dẫn của loại hình trao đổi này là người nộp thuế có thể mất nhiều thời gian cần thiết để mua bất động sản vì thời hạn sẽ không được thi hành cho đến khi tài sản được chính thức mua và ghi lại với một Chủ sở hữu Chỗ ở Exchange. Về mặt kỹ thuật, đây là một đại lý giữ các quyền sở hữu hợp pháp cho đến khi hoán đổi hoàn tất. Nhà đầu tư bất động sản có 45 ngày để xác định tài sản nào mà họ muốn bán, vốn thường được biết đến, và 135 ngày khác để hoàn tất việc bán tài sản đã từ bỏ. Trao đổi ngược lại cung cấp một phương pháp khác để tận dụng ưu đãi thuế duy nhất này.

Yêu cầu giấy tờ

Với tất cả các điều kiện trước đây được thỏa mãn, cũng có các yêu cầu hành chính phải được ghi chép và theo dõi. Lợi nhuận thu được từ việc bán tài sản đầu tiên phải được ghi nhận sao cho nếu tài sản thay thế được bán thì cả hai lợi nhuận đều bị đánh thuế với một số điều chỉnh. IRS yêu cầu phải theo dõi 1031 giao dịch trên Mẫu 8824, trong đó xác định chi tiết về giao dịch. Bản thân mẫu yêu cầu mô tả các tài sản đã được trao đổi, ngày tháng khi mua và chuyển, làm thế nào hai bên tham gia trao đổi có liên quan và giá trị của cả hai tài sản.

Ngoài ra, biểu mẫu yêu cầu khai báo lợi tức hoặc lỗ trên tài sản bán ra cũng như tiền mặt nhận được hoặc thanh toán và nợ phải trả, nếu có, từ giao dịch. Cuối cùng, cơ sở, hoặc chi phí bổ sung và khấu trừ cần thiết, của tài sản ban đầu phải được liệt kê. IRS Publication 544 cung cấp thêm chi tiết về việc bán và định đoạt tài sản và cách xử lý thuế thích hợp của họ.

Dòng dưới

Đối với nhiều người, đối tượng nộp thuế có thể trở nên khó hiểu. Thuế có thể đi từ đơn giản đến phức tạp cao chỉ với việc bổ sung một vài mảnh tài sản. Tuy nhiên, được giáo dục về những quy tắc thuế hiệu quả có sẵn có thể là một tài sản riêng của mình. Exchange 1031 là một phần của mã số thuế có thể thưởng cho những cá nhân tham gia vào các hoạt động kinh doanh và đầu tư nhất định. Kênh duy nhất của sự tăng trưởng chậm thuế này có thể trao quyền cho các cá nhân bằng cách cho phép họ phát triển theo cấp số nhân của họ nếu được sử dụng một cách chính xác. Thay vì nộp thuế khi đạt được mức tăng vốn, tiền thu được có thể được tái đầu tư vào một tài sản có giá trị tương đương hoặc cao hơn. Lý tưởng là, quá trình này có thể được lặp lại bằng cách sử dụng các quỹ để mua tài sản thay vì phải trả IRS, dẫn đến tăng trưởng nhanh. Việc trao đổi ngược lại cho phép sự linh hoạt hơn trong quy tắc này, mở ra nhiều lựa chọn hơn cho các nhà đầu tư.

Các thủ tục giấy tờ cần thiết để theo dõi loại hình giao dịch này là hoàn toàn, nhưng đừng để đó là một kẻ phá hoại.Cuối cùng, hãy chú ý đến khung thời gian và thời hạn trong đó tài sản có thể được mua và bán. Thiếu các cửa sổ quan trọng này có thể là sự khác biệt trong việc trả thuế lên đến 35% hoặc tăng giá trị thực của bạn. Cuối cùng, cuộc trao đổi năm 1031 là một chiến lược hoàn trả thuế hợp pháp hoàn toàn mà bất kỳ người đóng thuế ở Hoa Kỳ có thể sử dụng. Về lâu dài, sử dụng hợp lý và hợp lý chiến lược này có thể trả cổ tức đáng kể trong những năm tới.