a:

Vốn lưu động đại diện cho sự khác biệt giữa tài sản hiện tại của công ty và nợ ngắn hạn. Thử thách này có thể xác định được loại tài sản và trách nhiệm thích hợp trên bảng cân đối của doanh nghiệp và giải mã sức khoẻ chung của một công ty trong việc thực hiện các cam kết ngắn hạn. Tài sản ngắn hạn

Tài sản lưu động thể hiện tài sản mà một công ty dự kiến ​​chuyển thành tiền mặt trong vòng một năm hoặc một chu kỳ kinh doanh, tùy theo điều kiện nào ít hơn. Các loại rõ ràng hơn bao gồm tiền mặt, tiền mặt và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu, hàng tồn kho, và các khoản chi phí trả trước ngắn hạn khác. Các ví dụ khác bao gồm tài sản lưu động của hoạt động bị ngừng lại và lãi phải trả. Trong năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2016, bảng cân đối kế toán của Công ty Coca-Cola (KO) cho thấy tổng tài sản hiện tại của công ty có giá 34 USD. 01 tỷ bao gồm tiền và tương đương tiền, đầu tư ngắn hạn, chứng khoán có thể bán, các khoản phải thu, hàng tồn kho, chi phí trả trước và tài sản để bán.

-1->

Trách nhiệm hiện tại

Tương tự như vậy, nợ ngắn hạn là nợ phải trả mà một công ty dự kiến ​​chi trả trong vòng một năm hoặc một chu kỳ kinh doanh, tùy theo điều kiện nào thấp hơn. Ví dụ bao gồm các khoản phải trả tài khoản, nợ phải trả, và thuế thu nhập doanh nghiệp. Các khoản nợ ngắn hạn khác bao gồm các khoản phải trả cổ tức, các khoản cho thuê tài chính đến hạn trong một năm, và nợ dài hạn hiện phải trả trong năm. Công ty Coca-Cola (KO) có các khoản nợ phải trả, bao gồm các khoản phải trả, chi phí phải trả, các khoản cho vay và nợ phải trả, kỳ hạn nợ dài hạn, thuế thu nhập hoãn lại và nợ phải trả chờ đợi cho năm tài chính kết thúc vào tháng 12 năm 2016. Giá trị của tổng số nợ hiện tại bằng 26 đô la. 53 tỷ đồng.

Vốn làm việc là gì

Một doanh nghiệp lành mạnh sẽ có năng lực dồi dào để trả hết nợ hiện tại bằng tài sản lưu động. Tỷ lệ hiện tại là tài sản lưu động chia cho các khoản nợ ngắn hạn và cung cấp cái nhìn sâu sắc về sức khoẻ vốn lưu động tại một công ty. Một tỷ lệ trên 1 nghĩa là tài sản lưu động vượt quá các khoản nợ phải trả, và tỷ lệ này càng cao thì càng tốt. Sử dụng thông tin được cung cấp về KO trên đây, tỷ lệ hiện tại của công ty là:

AD:

34 đô la. 01 tỷ ÷ 26 đô la. 53 tỷ = 1. 28

Tỷ lệ thanh toán nhanh hơn so với nợ ngắn hạn. Tỷ lệ thanh toán ngắn hạn là tỷ số nhanh. Chênh lệch giữa tỷ lệ này và tỷ lệ hiện tại là trong tử số, trong đó bên tài sản bao gồm tiền mặt, chứng khoán có thể bán và các khoản phải thu. Khoản mục chính nó loại trừ là hàng tồn kho, có thể khó khăn hơn để biến thành tiền mặt trên cơ sở ngắn hạn.

Dòng dưới cùng

Công thức tính vốn lưu động là đơn giản, nhưng cho thấy cái nhìn sâu sắc về sức khoẻ ngắn hạn của một công ty.Tỷ lệ nhanh là một chỉ số tốt hơn về tính thanh khoản ngắn hạn và có thể rất quan trọng đối với các nhà cung cấp và nhà cho vay cũng như nhà đầu tư để hiểu được cách thức một công ty có thể xử lý các nghĩa vụ ngắn hạn.