a:

Với một vài trường hợp ngoại lệ, việc rút tiền sớm từ các IRA truyền thống hoặc Roth thông thường phải chịu mức phạt thuế bằng 10% số tiền phải đóng thuế. Để tính tiền phạt khi rút tiền sớm, chỉ cần nhân số tiền phân phối chịu thuế lên 10%. Ví dụ, một khoản phân phối ban đầu là $ 10, 000, sẽ phải chịu khoản tiền thuế $ 1 000.

Phân phối đủ điều kiện

Phân phối đủ điều kiện là bất cứ sự rút lui nào từ IRA được thực hiện sau khi chủ sở hữu đã đến tuổi 59. 5. Các khoản tiền rút ra trước thời kỳ này được coi là phân phối sớm và có thể bị phạt 10%.

Các khoản thu nhập chịu thuế Mặc dù IRS áp dụng hình thức phạt rút tiền 10% sớm để khuyến khích những người tham gia IRA sử dụng khoản tiết kiệm của họ trước khi nghỉ hưu, hình phạt này chỉ áp dụng cho việc thu hồi các quỹ chịu thuế. Nếu bạn rút tiền không phải chịu thuế thu nhập, không có hình phạt đối với việc phân phối được thực hiện bất kỳ lúc nào. Yếu tố then chốt trong việc xác định số tiền phạt rút tiền sớm của bạn là loại IRA bạn sở hữu.

Các IRA truyền thống

Sự phân bố sớm từ các IRA truyền thống có nhiều khả năng phải chịu những hình phạt nặng nề. Đóng góp cho loại tài khoản này được thực hiện bằng tiền trước thuế. Bất kỳ khoản tiền nào bạn rút khỏi lương của bạn được trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn cho khoảng thời gian trả lương đó, có hiệu quả làm giảm số thuế thu nhập bạn phải trả trong suốt năm. Tuy nhiên, IRS cuối cùng thu thập thuế cho tất cả thu nhập, do đó, thuế thu nhập được đánh giá dựa trên quỹ IRA truyền thống của bạn khi thu hồi.

Nói chung, điều này có nghĩa là toàn bộ số dư tài khoản IRA truyền thống của bạn bao gồm thu nhập chịu thuế. Nếu bạn rút tiền trước 59 tuổi. 5, hình phạt 10% có thể áp dụng cho toàn bộ số tiền phân phối. Sau khi tính đến tác động của thuế và hình phạt, một sự phân bố sớm từ một IRA truyền thống hiếm khi hiệu quả sử dụng các quỹ.

Roth IRAs

Đóng góp cho các tài khoản Roth được thực hiện bằng tiền sau thuế; bạn phải nộp thuế thu nhập cho tất cả các khoản đóng góp của bạn trong năm khi bạn kiếm được chúng. Do đó, thu hồi các khoản đóng góp của Roth không phải chịu thuế thu nhập, vì đây sẽ là thuế gấp đôi. Nếu bạn chỉ thu hồi số tiền đóng góp của Roth, việc phân phối không được coi là thu nhập chịu thuế và không phải chịu hình phạt, bất kể tuổi của bạn.

Mặc dù thu nhập bị thu hồi trước tuổi 59. 5 thường được coi là thu nhập chịu thuế, nhưng vẫn có một lỗ hổng khác cho thu nhập của Roth. Nếu bạn chỉ thu hồi số tiền đóng góp của bạn trong năm thuế hiện tại, bao gồm bất kỳ thu nhập nào từ những khoản đóng góp đó, thì chúng sẽ được coi như không bao giờ được thực hiện.Nếu bạn đóng góp 5.000 đô la trong năm hiện tại và số tiền đó tạo ra 500 đô la thu nhập, bạn có thể rút toàn bộ số tiền $ 5, 500 miễn thuế và miễn phí miễn là việc phân phối được thực hiện trước ngày nộp thuế của bạn.