Nói chung, hình phạt chỉ được đánh giá khi rút tiền sớm từ kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) là thuế 10% thuế do IRS thu. Thuế này được áp dụng để khuyến khích tham gia lâu dài vào các chương trình tiết kiệm cho người nghỉ hưu do người sử dụng lao động tài trợ.

Các Quy Định Rút Tiền Tiêu Chuẩn

Trong những hoàn cảnh thông thường, những người tham gia kế hoạch truyền thống hoặc Roth 401 (k) không được phép rút tiền cho đến khi họ đạt đến tuổi 59½ hoặc trở nên vĩnh viễn không thể làm việc do khuyết tật. Mặc dù có một số thay đổi của quy tắc này đối với những người tách biệt với người chủ của họ sau tuổi 55 hoặc làm việc trong khu vực công, phần lớn 401 (k) người tham gia bị ràng buộc bởi quy định này.

-1->

Tính toán mức phạt cơ bản

Giả sử bạn có kế hoạch 401 (k) trị giá 25.000 đô la Mỹ thông qua chủ nhân hiện tại của bạn. Nếu bạn đột nhiên cần tiền cho một chi phí không lường trước, không có lý do pháp lý bạn không thể đơn giản thanh lý toàn bộ tài khoản. Tuy nhiên, bạn phải trả thêm $ 2, 500 vào thời gian đóng thuế để được hưởng quyền tiếp cận sớm. Điều này làm giảm thu nhập của bạn một cách hiệu quả lên $ 22, 500.

"Nếu bạn dưới 59 tuổi và không có ngoại lệ ở tuổi 55, hình phạt 10% áp dụng cho thanh lý 401 (k)", Carlos Dias Jr., quản lý tài sản, Mặc dù hình phạt duy nhất do IRS áp dụng đối với việc rút tiền sớm là thuế 10% bổ sung, bạn vẫn có thể bị yêu cầu mất một phần số dư tài khoản của mình nếu bạn rút quá sớm.

Thuật ngữ "hoa hồng" là mức độ sở hữu của nhân viên trong tài khoản 401 (k). Nếu một người lao động được nhận 100%, điều đó có nghĩa là anh ta được hưởng toàn bộ số dư tài khoản của mình. Trong khi mọi khoản đóng góp của nhân viên đến 401 (k) thì luôn được giao 100%, khoản đóng góp của chủ lao động có thể phải tuân theo lịch biểu quyền lợi.

Lịch làm việc là một điều khoản của khoản 401 (k) quy định số năm dịch vụ cần thiết để đạt được quyền sở hữu đầy đủ của một tài khoản. Nhiều nhà tuyển dụng sử dụng lịch làm việc để khuyến khích nhân viên duy trì bởi vì họ ủy thác một số năm nhất định của dịch vụ trước khi nhân viên có quyền thu hồi bất kỳ khoản tiền đóng góp của người sử dụng lao động.

Các chi tiết cụ thể của lịch sử hoa hồng áp dụng cho mỗi kế hoạch 401 (k) được dictated bởi nhà tuyển dụng tài trợ. Một số công ty chọn một lịch trình hoa lợi vách đá trong đó nhân viên 0% được giao cho một vài năm đầu tiên của dịch vụ, sau đó họ trở thành đầy đủ. Một kế hoạch trao học bổng đã được phân cấp sẽ phân bổ tỷ lệ hoa hồng lớn hơn theo từng giai đoạn cho mỗi năm tiếp theo của dịch vụ.

Tính tổng số Hình phạt

Trong ví dụ trên, giả sử 401 (k) được tài trợ bởi chủ lao động của bạn bao gồm lịch biểu quyền định đoạt 10% quyền lợi cho mỗi năm phục vụ sau năm đầu tiên đầy đủ.Nếu bạn làm việc chỉ trong bốn năm, bạn chỉ được hưởng 30% đóng góp của chủ lao động.

Nếu số dư 401 (k) của bạn bao gồm phần nhân viên và quỹ của chủ lao động bằng nhau, bạn chỉ được hưởng 30% trong số 12 $ 500 mà chủ lao động đóng góp của bạn hoặc $ 3 750. Điều này có nghĩa là nếu bạn chọn rút toàn bộ số tiền 401 (k) của bạn sau bốn năm phục vụ, bạn chỉ có thể rút lại được 16, 250 đô la. IRS sau đó cắt giảm, bằng 10% của $ 16, 250 ($ 1, 625), làm giảm giá trị ròng hiệu quả số tiền thu hồi của bạn là 14, 625.

Thuế thu nhập

Một yếu tố khác cần xem xét khi thu hồi sớm từ 401 (k) là ảnh hưởng của thuế thu nhập. Khoản đóng góp cho một Roth 401 (k) được thực hiện với tiền thuế sau thuế, do đó, không có thuế thu nhập phải trả khi đóng góp được rút lại. Tuy nhiên, đóng góp cho các tài khoản truyền thống 401 (k) được thực hiện bằng tiền trước thuế, có nghĩa là bất kỳ khoản tiền rút ra nào phải được bao gồm trong tổng thu nhập của bạn cho năm phân phối được thực hiện.

Giả sử 401 (k) trong ví dụ trên là tài khoản truyền thống và thuế suất thuế thu nhập cho năm bạn rút tiền là 20%. Trong trường hợp này, việc rút tiền của bạn sẽ được giảm thuế, thuế thu nhập và thuế phạt bổ sung 10%. Tổng mức thuế ảnh hưởng đến 30% của $ 16, 250 hoặc $ 4, 875. Điều này làm giảm số tiền rút tiền ròng của bạn xuống còn $ 11, 375, ít hơn một nửa số dư ban đầu của bạn.

Dòng dưới cùng

Như bạn thấy từ ví dụ trên, bạn nên cân nhắc tất cả các lựa chọn của bạn trước khi nhúng vào 401 (k) của bạn. Ít nhất, hãy hiểu những gì bạn sẽ rút ra sau khi bạn tính khoản tiền phạt rút tiền sớm và các khoản thuế khác mà bạn sẽ nợ "Đây là tiền đắt để truy cập trước khi nghỉ hưu .. Hãy xem xét các cách khác để thoát khỏi nợ, hoặc để thanh toán tại nhà ", Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, ở Denver, Colo cho biết.