a:

Để thiết lập kế hoạch nghỉ hưu 408 (k), trước tiên bạn phải đảm bảo rằng tất cả các nhân viên đủ điều kiện sở hữu tài khoản IRA cá nhân. Đây có thể là tất cả ở một tổ chức hoặc tại các tổ chức do họ lựa chọn; tuy nhiên, tổ chức mà bạn chọn quản lý SEP có thể yêu cầu tất cả các tài khoản IRA phải dưới một mái nhà tài chính. Khi mỗi nhân viên thành lập IRA, bạn sẽ hoàn thành mẫu IRS 5305-SEP, một tài liệu được IRS chấp thuận tương tự được cung cấp bởi tổ chức tài chính bạn lựa chọn hoặc tài liệu tùy chỉnh bạn tạo ra bao gồm tất cả các thông tin cần thiết. Tài liệu này sẽ xác định quyền lợi của công ty bạn trong việc tham gia vào SEP và sẽ bao gồm thông tin quan trọng về nhân viên nào có thể tham gia, cũng như các điều khoản đóng góp. Tài liệu này sẽ được nộp cho tổ chức tài chính quản lý tài khoản, với một bản lưu giữ cho các tệp của bạn, không được gửi tới IRS.

AD:

Kế hoạch nghỉ hưu 408 (k) đề cập đến Kế hoạch IRA của Người lao động giản thể (SEP), như đã nêu trong phần 408 (k) của mã số thuế Hoa Kỳ. Kế hoạch IRA của SEP là một chiến lược lập kế hoạch nghỉ hưu cho các doanh nghiệp nhỏ, chủ doanh nghiệp duy nhất hoặc những người tự làm chủ trong đó nhân viên lập các tài khoản IRA cá nhân mà chủ lao động sau đó đóng góp dựa trên cơ sở hoàn toàn tùy tiện.

SEP là một công cụ lập kế hoạch nghỉ hưu hữu ích cho các doanh nghiệp nhỏ, vì nó cho phép linh hoạt hơn trong đóng góp của nhà tuyển dụng và đòi hỏi sự tham gia quản trị rất ít, vì mỗi IRA thuộc sở hữu của các nhân viên cá nhân và thay đổi đầu tư là tùy theo quyết định của họ. Các khoản đóng góp cho SEP là khoản khấu trừ thuế cho người sử dụng lao động và được hoãn thuế cho người lao động, có nghĩa là thuế thu nhập không được thanh toán cho đến khi khoản tiền được thu hồi, và mỗi nhân viên duy trì quyền kiểm soát hoàn toàn tài khoản khi tất cả các quỹ được 100%

- Phần 2: Đoạn 408 (k) cũng phác thảo các điều khoản cho một biến thể trên tài khoản IRA truyền thống của SEP, được gọi là Giảm lương Nhân viên Đơn giản (SARSEP), cho phép nhân viên đóng góp một khoản tiền bồi thường của họ, giống như một 401 (k). Tuy nhiên, Đạo luật bảo vệ việc làm của doanh nghiệp nhỏ năm 1996 đã loại bỏ hiệu quả việc tạo ra bất kỳ tài khoản SARSEP mới nào.

Thay vào đó, một kế hoạch được gọi là Chương trình Phù hợp Khuyến khích Tiết kiệm cho Người lao động (SIMPLE) được thành lập để đáp ứng nhu cầu tương tự. Kế hoạch này có thể được sử dụng bởi các doanh nghiệp nhỏ mà không có kế hoạch tiết kiệm lương hưu khác tại chỗ và có ít nhất 100 nhân viên mỗi người kiếm được ít nhất 5 000 đô la vào năm trước và có thể sẽ đạt được hoặc vượt qua các khoản thu nhập này trong năm tới. Theo kế hoạch này, mỗi nhân viên có tài khoản IRA của riêng họ, giống như với SEP. Tuy nhiên, nhân viên được phép đóng góp một phần khoản tiền bồi thường của họ trên cơ sở hoãn thuế, giống như 401 (k).

AD:

Bạn, với tư cách là người sử dụng lao động, phải đóng góp phần đóng góp của nhân viên, tối đa 3% khoản bồi thường, hoặc đóng góp theo khoản cố định lên tới 2% tiền bồi thường. Mặc dù các điều khoản về đóng góp của người sử dụng lao động ít linh hoạt hơn so với SEP truyền thống, kế hoạch này vẫn giữ lại sự hấp dẫn bảo trì thấp của người tiền nhiệm của nó vì mỗi IRA được sở hữu và quản trị riêng lẻ.

Cũng như bất kỳ chiến lược đầu tư nào, bạn nên liên hệ với tổ chức tài chính để được tư vấn về loại kế hoạch nghỉ hưu nào có lợi nhất cho doanh nghiệp của bạn cũng như các hướng dẫn cụ thể về việc thiết lập một tài khoản mới.