a:

Gần 90% các cá nhân trên 65 tuổi dựa vào thu nhập An Sinh Xã Hội để chi trả phần lớn chi phí sinh hoạt trong suốt những năm nghỉ hưu. Chính phủ liên bang tạo ra lợi ích này cho những người đã làm việc và đóng góp cho hệ thống trong một số năm nhất định, nhưng tổng số trợ cấp hàng tháng thay đổi từ người này sang người khác. Mặc dù An Sinh Xã Hội là một phần tất yếu của kế hoạch nghỉ hưu nhất của một cá nhân, nhưng những người nghỉ hưu có thể không nhận thức đầy đủ về cách thức và khi nào những lợi ích đó bị đánh thuế. (Để biết thêm chi tiết, xin xem: Số tiền tối đa mà tôi có thể nhận được từ phúc lợi nghỉ hưu an sinh xã hội của tôi là bao nhiêu?)

Khi người nghỉ hưu nhận được khoản trợ cấp An Sinh Xã hội với ít hoặc không có thêm dòng tiền bổ sung, từ việc phân phối chương trình nghỉ hưu hoặc các khoản thu nhập khác thì rất có thể những quyền lợi đó không phải chịu thuế. . Lợi ích trung bình nhận được trong năm thuế 2016 là $ 1, 341 mỗi tháng, tổng cộng là $ 16, 092 mỗi năm; lợi ích chỉ được tính thuế khi tổng thu nhập vượt quá $ 25,000 cho người về hưu đơn lẻ hoặc $ 32,000 đối với các cặp vợ chồng nộp tờ khai thuế chung. Những cá nhân có khả năng duy trì lối sống họ cần hoặc muốn ở mức thu nhập đó không phải trả thuế cho các khoản trợ cấp An Sinh Xã Hội của họ.

Thu nhập chịu thuế an sinh xã hội

Đối với các khoản trợ cấp An sinh xã hội phải chịu thuế, cá nhân phải có thu nhập trên ngưỡng. Đây là dựa trên tổng lợi tức kết hợp, được tính như là tổng lợi tức điều chỉnh của một cá nhân cộng với thu nhập lãi không phải trả và một nửa phúc lợi An Sinh Xã Hội của người đó. Nếu thu nhập tổng hợp cho một cá nhân trên 25.000 đô la nhưng dưới $ 34,000 trở lên nhưng dưới $ 44,000 cho các cặp vợ chồng thì 50% lợi ích An Sinh Xã Hội sẽ bị đánh thuế. Thu nhập kết hợp trên số tiền tối đa này sẽ dẫn đến lợi ích được tính đến 85%. Vào thời điểm này, không có mức thu nhập tạo ra tình huống mà các khoản trợ cấp An sinh xã hội phải chịu thuế 100% cho người về hưu.

Tránh thuế đối với các khoản trợ cấp

Cách đơn giản nhất để giữ an sinh xã hội không phải trả thuế thu nhập là để giữ tổng thu nhập kết hợp thấp; tuy nhiên, hầu hết những người về hưu không thể sống được trên lợi ích trung bình hàng tháng là $ 1,341 mà không cần bổ sung từ đầu tư hay tiết kiệm. Những cá nhân nhận trợ cấp An Sinh Xã Hội có thể sáng tạo để tránh đạt hoặc vượt quá mức thu nhập kết hợp tương đối thấp. Thay vì nhận phân phối từ IRA truyền thống hoặc các kế hoạch tiết kiệm tiền tiết kiệm trước thuế khác, chẳng hạn như nhà tuyển dụng tài trợ 401 (k) hoặc 403 (b), các khoản phân phối từ Roth IRA có thể cung cấp thêm thu nhập cần thiết để đáp ứng các chi phí sinh hoạt mà không ảnh hưởng đến kết hợp tính toán thu nhập.Bởi vì các phân phối Roth IRA được thực hiện với các đô la sau thuế, các khoản rút tiền được miễn thuế khi nghỉ hưu và do đó không làm tăng tổng thu nhập cho các khoản thuế An Sinh Xã Hội. Một hiệu ứng tương tự có thể đạt được bằng cách rút khỏi các tài khoản tiết kiệm thông thường hoặc tài khoản thị trường tiền tệ thay vì các khoản đầu tư trước thuế.

Nếu Roth IRA hoặc tài sản tiết kiệm không có trong thời gian nghỉ hưu, người về hưu có thể muốn xem xét giảm chi phí sinh hoạt để ở dưới mức thu nhập kết hợp. Trả dần số dư thế chấp hoặc thu hẹp quy mô cho một ngôi nhà nhỏ hơn trước khi nhận được khoản thu nhập An Sinh Xã Hội có thể làm giảm đáng kể nhu cầu thu nhập bổ sung trong suốt thời gian nghỉ hưu. Mặc dù thu nhập An Sinh Xã Hội không phải chịu thuế đầy đủ vào bất kỳ lúc nào, nhưng những người nghỉ hưu cần phải biết rằng các khoản trợ cấp phải chịu thuế thu nhập trong một số trường hợp và họ phải lên kế hoạch giảm các nguồn thu nhập khác nếu cần.