Roth IRA có thể là công cụ lập kế hoạch nghỉ hưu tuyệt vời cho khách hàng của bạn. Họ có một số lợi thế bao gồm tăng trưởng miễn thuế, phân phối miễn thuế và khả năng tránh các phân bổ tối thiểu bắt buộc (RMDs) ở tuổi 70½. Roth IRA có thể là một công cụ quan trọng cho mục đích lập kế hoạch bất động sản và có thể cung cấp sự đa dạng hóa thuế cho khách hàng của bạn so với viễn cảnh mức thuế thu nhập cao hơn trong tương lai.

Một trong những nguyên tắc chính áp dụng khi giao dịch với IRAs Roth là quy tắc 5 năm. Đây là cách hoạt động và những gì để xem xét cho khách hàng. (999) Phân phối thu nhập phi thuế Các khoản phân phối có chứng nhận từ Roth IRA không phải chịu thuế. Để phân phối được coi là miễn thuế, thông thường số tiền phải ở trong Roth ít nhất là năm năm và người nhận phải ở độ tuổi tối thiểu là 59½.

Đồng hồ năm năm thực sự bắt đầu từ tháng Một năm mà một khách hàng đã đóng góp Roth IRA đầu tiên của họ. Cũng có một quy tắc riêng năm năm cho các chuyển đổi. Đồng hồ năm năm thực tế có thể ít hơn năm năm đầy đủ trong một số trường hợp. Lưu ý rằng đồng hồ năm năm bắt đầu bằng khoản đóng góp hoặc chuyển đổi Roth IRA đầu tiên, không có đồng hồ riêng cho mỗi đồng hồ.

Phân phối có chứng nhận cũng có thể được thực hiện trong những trường hợp đặc biệt bao gồm:

Khuyết tật

Người hưởng lợi nhận tài khoản được tiếp tục do hậu quả của cái chết của chủ tài khoản ban đầu.

Việc phân phối là $ 10,000 trở xuống và sẽ được sử dụng để mua hoặc xây dựng lại ngôi nhà đầu tiên của chủ tài khoản hoặc của các thành viên trong gia đình đủ điều kiện.

• Việc rút tiền Roth không đủ tiêu chuẩn có thể phải chịu cả thuế thu nhập và 10% hình phạt. Việc tính toán phụ thuộc vào các quy tắc đặt hàng phức tạp được áp dụng cho phân phối Roth IRA. Nếu khách hàng của bạn đang xem xét một phân phối không đủ tiêu chuẩn từ Roth IRA, họ sẽ được hưởng lợi từ hướng dẫn của bạn trước khi làm điều này.
• Những người hưởng lợi Roth
• Những người hưởng lợi từ Roth IRA, những người không phải là người phối ngẫu của chủ tài khoản, có thể lựa chọn kéo dài kế thừa Roth IRA qua đời và phải phân bổ tối thiểu theo yêu cầu của tình huống. Ngoài ra, họ cũng có thể sử dụng quy tắc 5 năm. RMDs từ Roth không phải chịu thuế nhưng phải được lấy. Giống như IRA kế thừa truyền thống, đây là cơ hội tuyệt vời để người hưởng lợi có thể kéo dài sự tăng trưởng miễn thuế của tài khoản. Tại sao một số cố vấn lại ngại chuyển đổi Roth IRAs

.

Người hưởng lợi có những lựa chọn không giới hạn trong khoảng thời gian 5 năm này. Họ có thể mất một lần cho toàn bộ số tiền tại bất kỳ điểm nào. Họ có thể phân phối hàng năm hoặc tại các điểm ngẫu nhiên trong khung thời gian 5 năm. Không có các khoản thuế phải trả, ngoại trừ thu nhập nếu quy tắc 5 năm ở trên đã không được đáp ứng, điều này có thể phát huy trên Roth IRA vừa mở gần đây. Không có thuế thu nhập theo thỏa thuận RMD.

Tuy nhiên, họ phải rỗng hóa tài khoản vào cuối năm thứ năm hoặc phải đối mặt với mức phạt 50% đối với số tiền không thực hiện. Đây là, tất nhiên, một hình phạt vô nghĩa cho khách hàng của bạn để incur. Quỹ chuyển đổi Khi tiền từ một IRA truyền thống được chuyển thành Roth IRA, khoản thuế được chuyển đổi sẽ đến hạn trong năm chuyển đổi diễn ra. Mỗi chuyển đổi có đồng hồ năm năm riêng.

Quy định năm năm không áp dụng cho những người trên 59 tuổi vì tiền đã được chuyển đổi vì họ đã đóng thuế khi nó được chuyển đổi. Nó áp dụng đối với việc rút vốn hay khoản thu nhập của các quỹ chuyển đổi trong vòng năm năm kể từ ngày chuyển đổi đối với những người dưới 59 tuổi.

Điều này đại diện cho một sự thay đổi trong các quy tắc để đóng một lỗ hổng, theo đó mọi người sẽ làm một chuyển đổi và ngay lập tức rút tiền. Một lần nữa không có thuế thu nhập phải trả khi thu hồi sớm, nhưng có một hình phạt 10% như với phân phối từ một IRA truyền thống trước tuổi 59½. Quy tắc 5 năm và các hình phạt được miễn trừ trong một số trường hợp như tử vong và tàn tật.

Những điều cần lưu ý

Không có thuế đối với việc thu hồi khoản đóng góp của khách hàng, chỉ có thu nhập phải chịu thuế và / hoặc phạt nếu vi phạm luật 5 năm.

Phân phối luôn được cho là đã có từ đóng góp đầu tiên nên việc thu hồi không được vi phạm luật năm năm đối với các khoản đóng góp.

Bạn nên bắt đầu đồng hồ càng sớm càng tốt cho Roth. Nếu đủ điều kiện, yêu cầu khách hàng của bạn đóng góp vào một tài khoản ngay cả khi đó là một khoản tiền nhỏ. Hoặc yêu cầu họ thực hiện một chuyển đổi nhỏ.

Dãi dưới cùng Roth IRA có thể có một số lợi thế cho khách hàng của bạn, bao gồm cả việc rút tiền miễn thuế. Điều quan trọng là phải đảm bảo rằng khách hàng của bạn biết về các quy tắc đôi khi phức tạp liên quan đến việc rút tiền của Roth IRA do đó họ không mất những quyền lợi về thuế này. (Để biết thêm chi tiết, xem: Mẹo lập kế hoạch cho cố vấn tài chính

.)