Trách nhiệm thuế tăng lên mà thu nhập từ đầu tư tạo ra là một sự cân nhắc nghiêm túc, bất kể khung thuế của bạn. Tuy nhiên, không phải tất cả thu nhập từ đầu tư đều bị đánh thuế như nhau. Sự hiểu biết rõ ràng về sự khác biệt giữa thuế thu nhập từ vốn dài hạn và ngắn hạn là rất quan trọng để đảm bảo lợi ích của danh mục đầu tư lớn hơn chi phí.

Ngắn hạn và Vốn Vốn Cao Hạn

Sự khác biệt giữa tăng vốn dài hạn và ngắn hạn nằm ở khoảng thời gian đầu tư được giữ. Nói một cách đơn giản, lợi nhuận vốn dài hạn là những khoản thu được từ các khoản đầu tư đã nắm giữ hơn một năm. Nếu bạn mua 100 cổ phiếu với giá 20 đô la mỗi cổ phiếu và bán chúng sáu tháng sau đó với giá 25 đô la mỗi cổ phần, lợi tức 500 đô la sẽ được IRS xem là lợi tức vốn ngắn hạn.

Sự phân biệt này là điều vô cùng quan trọng bởi vì lợi nhuận từ vốn ngắn và dài hạn được đánh thuế rất khác nhau. Trên thực tế, tùy thuộc vào khung thuế của bạn, nếu bạn giữ 100 cổ phiếu trong ví dụ trên cho một năm hoặc hơn, bạn có thể sẽ kiếm được nhiều tiền hơn nếu giá cổ phiếu tiếp tục tăng nhưng vẫn phải trả ít thời gian thuế nhập khẩu. Ngoài ra, chỉ có thu nhập đầu tư ròng của bạn phải chịu thuế, có nghĩa là nếu bạn kiếm được 500 đô la từ một khoản đầu tư nhưng mất 500 đô la khác trong cùng một năm thuế thì lợi nhuận ròng của bạn là 0 đô la và bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế bổ sung nào. Nếu bạn bị mất mát, bạn có thể liệt kê nó như một khấu trừ thuế.

Thu nhập từ vốn ngắn hạn Thuế suất

Thu nhập từ vốn ngắn hạn được đánh thuế là thu nhập bình thường. Điều này có nghĩa là bất kỳ khoản thu nhập nào bạn nhận được từ các khoản đầu tư được nắm giữ ít hơn một năm phải được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn trong năm. Nếu bạn có 60.000 đô la tiền thuế thu nhập từ tiền lương và 5.000 đô la từ các khoản đầu tư ngắn hạn, thu nhập chịu thuế của bạn là 65.000 đô la. Nếu bạn nộp đơn như một cá nhân, bạn sẽ ở trong khung thuế 25% và sẽ nợ 12 đô la , 021. 25 thuế thu nhập trong năm (sử dụng bảng thuế năm 2015). Tất nhiên số tiền này có thể bị giảm nếu bạn hội đủ điều kiện để khấu trừ thuế hoặc tín dụng nhất định.

Thuế thu nhập doanh nghiệp lâu dài Tỷ lệ thuế lợi tức

IRS đánh thuế lợi nhuận vốn dài hạn ở mức giảm đáng kể như một phương tiện khuyến khích các cá nhân và doanh nghiệp giữ đầu tư của họ. Sự chênh lệch giữa tỷ suất lợi nhuận vốn dài hạn, thường được gọi là tỷ lệ lợi nhuận vốn, và mức thuế thu nhập bình thường, áp dụng cho lợi nhuận ngắn hạn, có thể lên đến 20%.

Năm 2015, tỷ lệ tăng vốn cho những người trong khung thuế thu nhập 10 và 15% là 0%, nghĩa là những người có thu nhập ít nhất không phải nộp bất kỳ khoản thuế thu nhập từ lợi tức từ các khoản đầu tư đã giữ lâu hơn một năm.

Đối với những người trong khung thuế suất từ ​​25 đến 35%, mức thuế lợi tức là 15%.Đối với những công dân giàu có nhất rơi vào khung thuế thu nhập 39. 6%, mức tăng vốn vẫn chỉ là 20%.

Giả sử rằng, trong ví dụ trên, khoản thu nhập đầu tư $ 5,000 của bạn là từ các khoản đầu tư dài hạn được giữ lâu hơn một năm. Trong trường hợp này, khung thuế của bạn với tư cách cá nhân vẫn là 25%, nhưng chỉ với số tiền $ 60,000 mà bạn nợ $ 10, 793. 25. Bạn chỉ phải trả 15% trên lợi nhuận vốn của mình, thêm $ 750 . Thay vì tổng cộng nợ thuế là $ 12, 021. 25, bạn sẽ chỉ nợ $ 11, 543. 25 cho cùng một khoản thu nhập. Thu nhập đầu tư của bạn càng lớn thì sự khác biệt này càng trở nên quan trọng hơn.

Nhìn vào Toán: Joe trung bình

Giả sử bạn đầu tư $ 1, 000 vào thị trường chứng khoán. Trong thời gian hai tháng, bạn có thể bán những cổ phiếu này với giá 2.000 USD. Tuy nhiên, nếu bạn giữ chúng suốt cả năm, giá trị sẽ nhảy lên đến 3 000 USD. Tất nhiên, sự cám dỗ tăng gấp đôi số tiền của bạn một cách nhanh chóng rất mạnh, bạn xem xét các hàm ý thuế của cả hai lựa chọn, sự lựa chọn có thể không được như vậy rõ ràng.

Nếu bạn ở trong khung thuế 15%, bạn phải trả 15% lợi nhuận $ 1,000 nếu bán cổ phần sớm, tổng cộng là $ 150 thuế cộng với thuế thu nhập bình thường của bạn. Nếu bạn đợi thêm 10 tháng nữa thì khoản lợi nhuận mà bạn kiếm được là $ 2 000 là của bạn miễn thuế.

Giả sử vài năm sau khi bạn kiếm được nhiều tiền hơn và đã hạ cánh xuống khung thuế 28%. Bạn được trình bày với một kịch bản đầu tư giống hệt nhau, do đó, bạn hãy tính toán nhanh và xác định rằng lợi nhuận ngắn hạn có thể khiến bạn mất 280 đô la trong khi chờ đợi mức lãi suất dài hạn có hiệu lực sẽ tạo ra khoản nợ thuế là 15% * 2 đô la, 000, hoặc $ 300. Mặc dù tổng số thuế cao hơn cho lợi ích lâu dài, nhưng lợi nhuận cũng như vậy. Trong kịch bản ngắn hạn, thuế suất của bạn sẽ giảm mức lợi nhuận thuần xuống còn 720 đô la. Trong kịch bản dài hạn, thậm chí với gánh nặng thuế cao hơn, lợi nhuận thuần của bạn vẫn còn $ 1, 700.

Nhìn vào Toán: Nhà đầu tư giàu có

Bạn là một siêu sao tại nơi làm việc và đã xếp hạng để bạn kiếm được nhiều tiền mỗi năm Chú Sam đánh thuế bạn với mức cao nhất có thể, 39. 6%. Với tất cả số vốn đó để làm việc, bạn có thể đầu tư 10 000 đô la thay vì 1 000 đô la. Trong hai tháng, đầu tư của bạn đã tăng lên tới 15 000 đô la, nhưng sau một năm, nó đã tăng gấp ba lần lên đến 30.000 đô la . Những hàm ý về thuế của loại thu nhập đầu tư này có thể là một ráo riết nghiêm trọng đối với các nguồn lực của bạn, vì vậy điều quan trọng hơn nữa là phải xem toán học.

Nếu bạn lấy tiền nhanh, bạn nợ 1 đô la 980 đô la thuế cộng với thuế thu nhập thông thường của bạn, giảm thu nhập đầu tư ròng của bạn xuống còn 3 đô la Mỹ, 020. Tuy nhiên, nếu bạn giữ cho đến một năm trôi qua, thuế suất thuế lợi tức là 20% và nghĩa vụ thuế của bạn sẽ giảm xuống còn $ 4, 000, hay 20% lợi nhuận 20.000 $ của bạn. Một lần nữa, tổng thuế của bạn là cao hơn, nhưng không phải bởi rất nhiều. Ngoài ra, lợi tức đầu tư thuần của bạn chỉ còn lại còn 16.000 đô la, mà vẫn là lợi nhuận rất tốt.

Tuy nhiên, hãy ghi nhớ rằng những cá nhân có thu nhập trên $ 200,000 cũng phải chịu một khoản 3.8% thuế thu nhập đầu tư ròng được áp dụng ngoài thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ngắn hạn và dài hạn.

Thuế cổ tức

Thu nhập từ cổ tức được tạo ra bởi các cổ phiếu trong danh mục của bạn trả cổ tức cho các cổ đông như là một phương tiện phân phối lại lợi nhuận của công ty và cảm ơn các nhà đầu tư về sự hỗ trợ tiếp tục của họ. Giống như tăng vốn, được tạo ra bởi sự gia tăng giá trị của một khoản đầu tư, thu nhập từ cổ tức được tính thuế dựa trên thời gian đầu tư cơ bản được giữ.

Nhìn chung, thu nhập từ cổ tức được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập bình thường của bạn. Tuy nhiên, nếu đầu tư của bạn đáp ứng các yêu cầu nhất định, cổ tức của bạn có thể được coi là có đủ điều kiện và thay vào đó là tỷ lệ tăng lợi nhuận vốn dài hạn.

Các yêu cầu chính đối với cổ tức đủ điều kiện được cấp bởi U. S hoặc các công ty nước ngoài đủ điều kiện và đáp ứng yêu cầu thời gian giữ. Để thanh toán cổ tức được coi là có đủ điều kiện, bạn phải sở hữu cổ phiếu cơ bản tối thiểu là 60 ngày trong khoảng thời gian 121 ngày bắt đầu từ 60 ngày trước ngày hưởng quyền lợi. Ngày dự kiến ​​hưởng lợi là ngày kể từ ngày và sau đó các cổ đông mới trở thành không đủ điều kiện để nhận cổ tức kế tiếp. Ngày này được công bố bởi công ty phát hành khi tuyên bố chia cổ tức.

Mặc dù có vẻ phức tạp, nhưng quy định này đã được áp dụng để khuyến khích các nhà đầu tư muốn hưởng lợi từ việc chi trả cổ tức mà không cần đầu tư vào công ty phát hành bằng cách mua cổ phiếu ngay trước khi thanh toán và bán ngay sau đó. Các nhà đầu tư vẫn có thể sử dụng chiến lược này, nhưng họ phải nộp thuế thu nhập bình thường cho bất kỳ khoản thu nhập cổ tức nào không đáp ứng yêu cầu về thời gian giữ.