a:

Biến phí hàng năm thường được tìm thấy trong kế hoạch nghỉ hưu của chính phủ hoặc các tổ chức phi lợi nhuận như kế hoạch 403 (b) hoặc 457 (b). Trừ các kế hoạch phi lợi nhuận 457 (b), các khoản đầu tư được giữ trong các tài khoản này có thể được chuyển trực tiếp đến IRA truyền thống của một cá nhân khi nhân viên tách biệt với dịch vụ của chủ lao động hoặc nếu không thì sẽ chuyển 403 (b) và / hoặc 457 (b) cân đối kế hoạch với IRA của mình.

-1->

Trục Tái đầu tư gián tiếp

Trượt gián tiếp cũng có thể, trong đó nhân viên cũ rút tiền mặt hàng năm từ kế hoạch nghỉ hưu, và sau đó chuyển nó cho IRA của mình. Tuy nhiên, chủ nhân phải giữ lại 20% số tiền bị thu hồi và gửi cho IRS. Người lao động phải bỏ ra 20% tiền trong túi của mình để tránh phải chịu thuế thu nhập trong năm, và số tiền bị thu hồi cộng 20% ​​giữ lại phải được gửi vào IRA trong vòng 60 ngày để loại hình di chuyển này miễn thuế. Bắt đầu từ năm 2015, loại rollover gián tiếp này chỉ có thể được thực hiện một lần cho mỗi cá nhân trong bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng.

Nếu khoản tiền hằng có thể thay đổi được giữ trong một tài khoản chịu thuế và không phải trong kế hoạch nghỉ hưu do người chủ nhân tài trợ tài trợ, nó không được chuyển qua hoặc chuyển trực tiếp cho IRA, như IRS chỉ yêu cầu tiền mặt đóng góp cho IRA. Chủ sở hữu của niên kim biến thể có thể bán nó, chuyển tiền thu được cho IRA của mình và mua lại khoản tiền hằng năm biến đổi trong IRA. Tuy nhiên, việc bán niên kim có thể thay đổi có thể là một sự kiện phải chịu thuế đối với chủ sở hữu và phải trả khoản phí đầu hàng nếu có. Ngoài ra, chủ sở hữu IRA phải đủ điều kiện để đóng góp cho IRA của mình cho năm đó và số tiền đóng góp phải trong giới hạn đóng góp của năm đó.