Một phần hoặc tất cả các quỹ trong kế hoạch 403 (b) có thể được đưa vào kế hoạch nghỉ hưu hợp lệ. Các khoản thu nhập vào kế hoạch nghỉ hưu truyền thống của IRA hoặc kế hoạch nghỉ hưu của Roth không phải là miễn thuế. Các quỹ có thể đi vào Roth IRA bằng cách di chuyển trực tiếp, phải nộp thuế thu nhập, chứ không phải hình phạt phân phối ban đầu.
Các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), phân phối khó khăn, phân phối điều chỉnh và bất kỳ khoản thanh toán nào trải dài trong cuộc sống của người tham gia chương trình, hoặc 10 năm, không đủ điều kiện được chuyển qua.
-1->Nếu tài khoản 403 (b) có cả đóng góp trước khi đóng thuế và sau thuế, thì khoản phân phối được coi là từ tiền thuế, đóng góp và thu nhập chịu thuế trước. Bất kỳ phần không phải trả nào của việc phân phối, bao gồm các khoản đóng góp sau thuế, có thể được chuyển thành một IRA truyền thống hoặc Roth IRA hoặc một kế hoạch đủ điều kiện khác để tính riêng cho các khoản đóng góp chịu thuế và không phải trả phí.
Ví dụ: Bill 403 (b) của Bill chỉ bao gồm đóng góp và thu nhập trước thuế Bill có thể yêu cầu chuyển một phần hoặc toàn bộ tài khoản vào một IRA truyền thống, 401 (k), 403 (b) khác hoặc kế hoạch 457 hợp lệ của chính phủ mà không có hậu quả về thuế. Giao dịch này phải được báo cáo về tờ khai thuế thu nhập tiếp theo. Nếu anh ta cuộn nó vào một Roth IRA, phân phối sẽ là thu nhập chịu thuế cho anh ta.
Chuyển tiếp trực tiếp, ủy thác cho người được ủy thác, không phải khấu trừ. Các khoản thu hồi gián tiếp, khi séc được phân phối cho người tham gia chương trình, sẽ bị khấu trừ 20%. Đối với khoản chuyển đổi gián tiếp để duy trì hoàn toàn không bị tính thuế, người tham gia phải tính số tiền khấu trừ.
Chẳng hạn, Bill đã quyết định yêu cầu một khoản chuyển đổi gián tiếp là 10 000 đô la từ số 403 (b) của mình. Người quản lý kế hoạch của anh ta giữ lại 20%. Bill nhận được séc với giá $ 8,000. Anh ta phải đưa ra $ 2,000 từ các nguồn khác, hoặc số lần di chuột qua của anh ta chỉ là $ 8,000. $ 2,000 sẽ là thu nhập chịu thuế cho anh ta, nếu có phạt phân phối sớm nếu Bill dưới 59 tuổi. 5.
AD:Công ty cũ của tôi cung cấp kế hoạch 401 (k) và chủ nhân mới của tôi chỉ cung cấp kế hoạch 403 (b). Tôi có thể lăn qua số tiền trong kế hoạch 401 (k) cho kế hoạch mới 403 (b) này?
Nó phụ thuộc. Mặc dù các quy định cho phép di chuyển các tài sản giữa 401 (k) và 403 (b), nhưng chủ nhân không phải cho phép rollovers vào kế hoạch mà họ duy trì. Do đó, kế hoạch tiếp nhận (hoặc nhà tuyển dụng bảo trợ / duy trì kế hoạch) quyết định cuối cùng nếu nó chấp nhận khoản đóng góp từ khoản 401 (k) hoặc kế hoạch khác.
Tôi gặp rắc rối khi chủ nhân cũ của tôi phân phát số dư 401 (k) của tôi cho một lần di chuột qua. Bạn có thể cho tôi biết lý do tại sao một chủ nhân có thể trì hoãn việc phân phối và nếu có một cơ quan chính phủ nào đó tôi có thể liên hệ để khuyến khích việc phân phối?
Mẹ tôi thừa hưởng cha IRA của bố tôi. Khi cô qua đời, tôi nhận được một đơn đăng ký tài khoản liệt kê tôi là người hưởng lợi, cũng như thông báo rằng anh trai tôi và tôi sẽ phải phân phối theo yêu cầu của mẹ tôi. Anh tôi chẳng có nơi nào tìm thấy. Tôi nên làm thế nào để
Nếu anh trai của bạn không thể tìm được, bạn có thể muốn kiểm tra với cơ quan giám sát của IRA và / hoặc cố vấn tài chính để tìm hiểu xem tài liệu kế hoạch IRA có bao gồm bất kỳ điều khoản nào cho tình huống như vậy. Ví dụ, một số tài liệu của IRA nói rằng nếu không thể tìm được người hưởng lợi thì người hưởng lợi đó sẽ được đối xử như thể anh / chị ta không phải là người thụ hưởng IRA.