Kế hoạch bồi thường hoãn lại giữ lại một phần lương của nhân viên cho đến một ngày nhất định, thường là nghỉ hưu. Khoản nợ một lần cho một nhân viên thuộc loại hình kế hoạch này được thanh toán vào ngày đó. Ví dụ về các kế hoạch bồi thường hoãn lại bao gồm tiền lương hưu, kế hoạch nghỉ hưu và lựa chọn cổ phần của nhân viên.

Kế hoạch bồi thường hoãn lại có thể đủ điều kiện hoặc không đủ điều kiện. Kế hoạch bồi thường đủ điều kiện tuân thủ Đạo luật về Bảo đảm Lợi tức Hưu Trí của Nhân viên (ERISA). Các kế hoạch đạt tiêu chuẩn bao gồm 401 (k) s, 403 (b) s và 501 (c) (3) s.

Một kế hoạch bồi thường không đủ điều kiện là thỏa thuận bằng văn bản giữa người sử dụng lao động và nhân viên trong đó một phần của khoản bồi thường của nhân viên được giữ lại bởi công ty, đầu tư, và sau đó cho nhân viên ở một số điểm trong tương lai . Lợi ích của kế hoạch bồi thường hoãn lại bao gồm tiết kiệm thuế, thực hiện tăng vốn và phân phối tiền.

Lợi ích Thuế

Kế hoạch bồi thường hoãn lại làm giảm thu nhập trong năm mà một người đưa tiền vào kế hoạch và cho phép tiền đó phát triển mà không có thuế hàng năm được đánh giá dựa trên thu nhập đầu tư. Trong trường hợp 401 (k), kế hoạch bồi thường hoãn lại phổ biến nhất, khoản đóng góp sẽ được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên trước thuế, và giới hạn đến khoản đóng góp hàng năm trước thuế tối đa là 18.000 đô la vào năm 2017.

< ! - 2 ->

Các kế hoạch hoãn lại này chỉ yêu cầu phải nộp thuế khi người tham gia thực sự nhận được tiền mặt. Điều này có nghĩa là trong trường hợp 401 (k), người tham gia có thể rút tiền miễn phí sau 55 tuổi. Mặc dù các khoản thuế phải được thanh toán trên các quỹ đã rút, các kế hoạch này mang lại lợi ích cho việc hoãn thuế, có nghĩa là rút tiền trong khoảng thời gian mà những người tham gia ở trong một khung thuế thu nhập tương đối thấp hơn.

Những loại kế hoạch này cũng làm giảm gánh nặng thuế năm nay đối với người lao động. Khi một người đóng góp kế hoạch bồi thường hoãn lại, số tiền đóng góp trong năm làm giảm thu nhập chịu thuế cho năm đó, do đó làm giảm tổng số thuế thu nhập được thanh toán. Sau đó, khi rút tiền, khoản tiết kiệm được thực hiện thông qua việc mở rộng khung thuế hưu trí và khung thuế trong năm số tiền thu được.

Thu nhập Vốn

Bồi thường hoãn lại, khi được cung cấp như một tài khoản đầu tư hoặc lựa chọn cổ phiếu, có tiềm năng tăng lợi nhuận vốn theo thời gian. Thay vì chỉ nhận được số tiền ban đầu được hoãn lại, kế hoạch bồi thường 401 (k) và các kế hoạch bồi thường hoãn lại khác có thể làm tăng giá trị trước khi nghỉ hưu. Mặt khác, kế hoạch bồi thường trì hoãn cũng có thể giảm giá trị, và cần được giám sát chặt chẽ.

Mặc dù những người tham gia không chủ động quản lý đầu tư, nhưng người ta có quyền kiểm soát các tài khoản bồi thường hoãn lại của họ được đầu tư như thế nào, lựa chọn từ các lựa chọn do chủ nhân lựa chọn.Một kế hoạch điển hình bao gồm một loạt các lựa chọn này, từ các quỹ giá trị ổn định hơn và chứng chỉ tiền gửi (CD), đến các quỹ trái phiếu và cổ phiếu tích cực hơn. Có thể tạo ra một danh mục đầu tư đa dạng từ các quỹ khác nhau, chọn một quỹ đầu tư nhắm mục tiêu đơn giản hay quỹ có nguy cơ mục tiêu hoặc dựa vào lời khuyên đầu tư cụ thể.

Các phân phối tiền cổ

Một số kế hoạch đền bù trì hoãn cho phép mọi người lập lịch phân phối dựa trên một ngày cụ thể, còn được gọi là phân phối dịch vụ. Tính linh hoạt bổ sung này là một trong những lợi ích lớn nhất của kế hoạch bồi thường hoãn lại. Nó cung cấp một cách thuận lợi về thuế để tiết kiệm cho giáo dục của một đứa trẻ, một ngôi nhà mới hoặc các mục tiêu dài hạn khác.

Có thể rút tiền sớm từ hầu hết các kế hoạch bồi thường hoãn lại cho các sự kiện đời sống cụ thể như mua nhà mới. Việc rút tiền này được coi là không phải chịu thuế và không phải chịu hình phạt rút tiền sớm.

Phân phối tại chỗ cũng có thể giúp mọi người giảm bớt rủi ro của các công ty không thực hiện các nghĩa vụ. Một số kế hoạch bồi thường hoãn lại được quản lý hoàn toàn bởi người sử dụng lao động hoặc có phân bổ lớn cổ phần của công ty trong kế hoạch. Nếu mọi người không cảm thấy thoải mái khi nghỉ việc bồi thường trong tay của người sử dụng lao động thì việc phân phối tiền cho phép họ bảo vệ tiền của mình bằng cách chi tiêu nó vào các nhu cầu hiện tại hơn là chờ đợi cho đến khi nghỉ hưu.