Khách hàng có tài khoản hưu trí bị tính thuế như IRA và 401 (k) s sẽ phải đối mặt với việc phải phân bổ tối thiểu bắt buộc (RMDs) khi họ đạt đến độ tuổi 70½. Khi điều này xảy ra việc phân phối, dựa trên số dư tài khoản vào cuối năm trước, cần được thực hiện vào cuối năm nay. Ngoại lệ là cho năm mà khách hàng của bạn chuyển sang tuổi 70½. Họ có thể hoãn việc rút tiền RMD đầu tiên cho đến ngày 1 tháng 4 của năm tiếp theo.

Dưới đây là một số lời khuyên cho việc tư vấn cho khách hàng thuộc diện chịu thuế RMD khi chúng tôi tiếp cận giai đoạn gia đình vào năm 2016. (Để biết thêm chi tiết, xem: Cách tính Các Phân loại Tối thiểu bắt buộc .) Hình phạt cứng đối với Chậm trễ

Điều quan trọng là đảm bảo rằng khách hàng của bạn phải thanh toán đầy đủ và đúng hạn. Các hình phạt vì không tuân thủ là cứng. Đối với bất kỳ khoản tiền nào không bị phạt thì 50% số tiền đó cộng với các khoản thuế thu nhập thường phải trả.

Xem xét phân phối từ thiện có chứng nhận

Đối với những khách hàng có thể không cần một phần hay toàn bộ số tiền từ việc phân phối và những người có xu hướng nghiêng về tài chánh, phân phối từ thiện đủ tiêu chuẩn là một lựa chọn tuyệt vời để xem xét. Tất cả hoặc một phần RMD của họ có thể được quyên tặng cho một tổ chức từ thiện đủ tiêu chuẩn lên đến 100.000 đô la. Phần tài trợ sẽ không được tính vào thu nhập chịu thuế của họ mặc dù họ sẽ không nhận được khoản khấu trừ cho khoản đóng góp từ thiện.

Lợi thế là giảm thu nhập gộp được điều chỉnh trong năm có thể giúp giảm chi phí cho Medicare trong năm tiếp theo nếu áp dụng và sẽ giảm thuế trong bất kỳ trường hợp nào. Khoản đóng góp không chỉ được thực hiện cho một tổ chức từ thiện, khách hàng của bạn có thể đóng góp nhiều như họ muốn miễn là họ ở mức 100.000 đô la.

Không Sử dụng RMD

Đối với những khách hàng có kế hoạch nghỉ hưu lớn, số tiền RMD có thể vượt quá mức rút tiền mà họ cho là an toàn để duy trì và không hết tiền trong thời gian nghỉ hưu. Trong khi số tiền thu hồi sẽ phải chịu thuế, không có gì để nói rằng số tiền này phải được chi tiêu. Khách hàng của bạn được tự do đầu tư lại tiền vào tài khoản chịu thuế hoặc thậm chí sử dụng nó để tài trợ cho khoản đóng góp Roth IRA nếu họ có đủ số tiền thu nhập có được, không giống như IRA truyền thống không có giới hạn độ tuổi. Dù bằng cách nào tiền có thể phát triển cho đến khi cần thiết sau khi nghỉ hưu.

Người đảo ngược

Khách hàng đang làm việc ở tuổi 70½ không phải lấy RMD từ chủ nhân 401 (k) hiện tại của họ miễn là họ không sở hữu 5% hoặc nhiều hơn của công ty, và kế hoạch cho phép ngoại lệ này. Tiền được chuyển vào IRA có thể được lăn vào kế hoạch 401 (k) hiện tại của khách hàng miễn là tiền đã được đóng góp vào kế hoạch này hoặc kế hoạch nghỉ hưu trước đó trên cơ sở trước khi tính thuế.Ngoài ra, kế hoạch của chủ nhân hiện tại của khách hàng phải sẵn sàng chấp nhận việc thu hồi lại. Lợi thế để làm việc này là số tiền này sẽ không phải chịu các yêu cầu RMD miễn là khách hàng đang làm việc cho người sử dụng lao động này. Trong chừng mực khách hàng không muốn hoặc cần phân phối, và muốn tránh các khoản thuế liên quan, đây có thể là một giải pháp tuyệt vời. Sử dụng RMD để tái cân bằng

Trong trường hợp khách hàng của bạn cần phải bán các khoản đầu tư có trong tài khoản hưu trí để tăng tiền mặt cần cho RMD, hãy sử dụng những khoản doanh thu này như là một phần của quá trình tái cân bằng danh mục đầu tư của khách hàng. Do nhiều điểm chuẩn của thị trường chứng khoán U. S. gần mức cao nhất mọi thời đại, nhiều khả năng khách hàng của bạn đang thừa cân trong cổ phiếu. Việc huy động tiền mặt để tài trợ cho RMD nếu cần thiết là một cách tốt để bù đắp lại phần vốn cổ phần của họ. (999) Các vấn đề thời gian

Đối với bệnh nhân RMD đầu tiên của mình, bạn cần xác định thời điểm nào là thuận lợi nhất để phân phối . Họ không cần phân phối lần đầu tiên cho đến ngày 1 tháng 4 của lịch theo năm mà họ đạt đến 70 tuổi. Có nghĩa là người nào đó đã đạt đến độ tuổi 70½ vào tháng 1 năm 2016 có thể đợi đến ngày 1 tháng 4 năm 2017 để phân phối. Nhưng đợi đến ngày 1 tháng 4 sau sẽ có nghĩa là khách hàng của bạn sẽ phải mất hai lần phân phối phải nộp thuế trong cùng năm dương lịch vì việc phân phối cho năm 2017 sẽ cần được thực hiện vào ngày 31 tháng 12 của năm đó.

Quyết định phải dựa trên thu nhập chịu thuế của họ. Trong ví dụ này, nếu thu nhập khác của khách hàng sẽ tương tự nhau trong cả hai năm, có lẽ sẽ có một phân phối vào năm 2016 và một trong năm 2017. Mặt khác, nếu thu nhập của họ sẽ cao bất thường vào năm 2016, có thể có ý nghĩa lấy cả hai bản phân phối vào năm 2017. Bạn sẽ cần phải chạy các con số để thực hiện đề xuất này cho khách hàng của bạn.

Bottom Line

RMDs thường bị hiểu nhầm bởi các khách hàng của bạn. Có một số công cụ lập kế hoạch có thể được sử dụng để làm giảm số tiền thu được, hoặc để có được lợi ích nhất. Lời khuyên của bạn cho khách hàng của bạn có thể đảm bảo rằng họ làm tốt nhất của tình huống này. (Để biết thêm chi tiết, xem:

Tránh sai lầm trong phân phối tối thiểu bắt buộc .)