a:

Những người đóng thuế nhận được hơn $ 1, 500 lợi tức chịu thuế và / hoặc cổ tức thông thường trong năm được yêu cầu phải điền Biểu mẫu B của IRS kèm theo mẫu IRS 1040. Lịch B yêu cầu người đóng thuế phải cung cấp tên của mỗi người trả tiền (ví dụ như công ty đầu tư hoặc ngân hàng) và số tiền lãi suất hoặc cổ tức nhận được từ mỗi người trả tiền. Người nộp thuế thông tin phải báo cáo về biểu mẫu Biểu B thường được IRS báo cáo cho IRS, với bản sao được gửi đến người nộp thuế, sử dụng mẫu 1099-INT để được hưởng lãi và hình thức 1099-DIV cho cổ tức. Người đóng thuế phải khai báo lợi tức và cổ tức mà họ nhận được cho IRS vì các nguồn thu nhập này phải chịu thuế.

Các lý do khác, ít phổ biến hơn tại sao người đóng thuế có thể cần phải điền vào Bảng B bao gồm:

Để báo cáo thu nhập từ lãi nhận được từ khoản vay thế chấp do người bán tài trợ, nơi người mượn sử dụng tài sản đó là nơi cư trú cá nhân.

• Để báo cáo lãi trái phiếu đã tích lũy.
• Để báo cáo giảm giá gốc của trái phiếu với số tiền ít hơn những gì được báo cáo trên Biểu mẫu 1099-OID.
• Để giảm thu nhập từ lãi cho trái phiếu bằng mức phí bảo hiểm gốc được khấu trừ của trái phiếu.
• Để yêu cầu một sự loại trừ lợi ích từ loạt EE hoặc trái phiếu tiết kiệm serie I U. S. phát hành sau năm 1989.
• Để báo cáo lợi tức hoặc cổ tức thông thường nhận được như một người được đề cử (nhân danh người khác).
• Để báo cáo lợi ích tài chính, hoặc chữ ký có thẩm quyền đối với tài khoản nước ngoài.
• Để báo cáo sự phân phối, là người cấp hoặc chuyển giao, một ủy thác nước ngoài.

Không được sử dụng Bảng B để báo cáo bất kỳ khoản lãi được miễn thuế nào được thể hiện trong mẫu 1099-INT; thông tin đó phải được báo cáo trên mẫu 1040.

Phần mềm thuế có thể đơn giản hóa quá trình xác định xem phải có Bảng B hay không và điền đúng mẫu khi cần thiết. Tổng số từ Bảng B được chuyển sang dạng 1040, trong đó chúng được bao gồm trong tính toán thu nhập chịu thuế.

Một số trường hợp yêu cầu một người nộp thuế nộp hồ sơ B cũng yêu cầu nộp các mẫu khác. Ví dụ, người nộp thuế có tài khoản nước ngoài hoặc ủy thác có thể phải nộp Mẫu 8938, Bản kê khai tài sản tài chính nước ngoài đã xác định.