a:

Phân tích tỷ lệ tài chính là một khía cạnh quan trọng của phân tích cơ bản cho bất kỳ bên tham gia vào đầu tư giá trị. Tỷ số tài chính là các công cụ định lượng giải thích dữ liệu từ các báo cáo tài chính khác nhau. Các tỷ lệ cụ thể được sử dụng phụ thuộc vào công ty được phân tích và chiến lược của nhà đầu tư. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ đều đóng góp số liệu cho các chỉ tiêu tài chính quan trọng và phổ biến.

Tỷ lệ thanh khoản và đòn bẩy được sử dụng để đo sức mạnh tài chính và tính khả thi của một công ty bằng cách tập trung vào các hạng mục bảng cân đối kế toán. Tỷ lệ hiện tại và tỷ số nhanh đo lường khả năng đáp ứng các nghĩa vụ gần hạn với các tài sản có sẵn. Nợ đến vốn chủ sở hữu và nợ trên tổng vốn đo lường số tiền nợ mà một công ty có liên quan đến các nguồn vốn khác. Tỷ suất lợi nhuận hoạt động thể hiện khả năng thu được lợi nhuận từ doanh thu và được sử dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động và khả năng định giá. Các dữ liệu lợi nhuận được tìm thấy hoàn toàn trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

Nhiều tỷ số tài chính sử dụng dữ liệu từ nhiều báo cáo. Lợi tức trên tài sản, lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu và lợi nhuận trên vốn đầu tư đo lường thu nhập được tạo ra bởi tài sản và vốn do một công ty triển khai. Điều này đòi hỏi dữ liệu từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cân đối kế toán. Dòng tiền vào nợ cho thấy các nhà đầu tư nhanh như thế nào một công ty có thể sản xuất tài sản lỏng để đáp ứng các nghĩa vụ trong tương lai. Doanh thu hàng tồn kho và ngày bán hàng hiệu quả đo lường hiệu quả hoạt động và quản lý vốn lưu động và lấy dữ liệu từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cân đối.

Tỷ lệ định giá so sánh giá cổ phiếu trên thị trường mở với dữ liệu báo cáo tài chính. Giá trị thu nhập tham khảo lợi nhuận ròng từ báo cáo kết quả kinh doanh. Giá cả đối với dòng tiền hoặc giá cả đối với dòng tiền mặt tự do lấy đầu vào từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Giá trị ghi trên sổ sách đòi hỏi thông tin từ bảng cân đối kế toán. Giá trị doanh nghiệp cho EBITDA yêu cầu dữ liệu được tìm thấy trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và bảng cân đối kế toán.