a:

Các ngày ghi nhận và thanh toán rất quan trọng để theo dõi bởi vì chúng liên quan đến khoản lãi cổ tức thu được và trả cho nhà đầu tư từ quỹ đầu tư. Ngày đăng ký cổ tức đầu tư là ngày mà Hội đồng quản trị của tập đoàn ấn định thời hạn cho các nhà đầu tư được tính vào sổ sách của công ty. Vào ngày ghi lại, hội đồng quản trị sẽ xác định các cổ đông nào sẽ gửi các thông tin tài chính khác nhau về quỹ.

Ngày phải thanh toán là ngày mà mọi cổ tức cổ phần được tuyên bố phải trả. Các nhà đầu tư đã mua cổ phiếu của mình trước ngày chốt quyền được hưởng cổ tức vào ngày thanh toán. Nếu cổ phiếu vẫn thuộc sở hữu của người bán vào ngày chốt quyền, thì anh ta sẽ là người nhận cổ tức.

Giả sử một ngày kỷ lục được lập bởi một công ty cho ngày 14 tháng 5 và ngày quyết định một ngày 12 tháng 5 được quyết định. Nếu Công ty A bán cổ phần cho Công ty B, Công ty B phải hoàn tất việc mua cổ phiếu vào hoặc trước ngày 12 tháng 5, không phải ngày 14 tháng 5, để nhận được bất kỳ khoản cổ tức được công bố từ cổ phiếu.

Thông thường ngày trả cổ tức được xác định theo các quy tắc về chứng khoán và thường được ấn định trong hai ngày trước ngày ghi. Do đó, mặc dù điều quan trọng là phải biết tất cả các thời hạn liên quan đến việc phân phối cổ tức, vì biết ngày quyết định trả cổ tức là điều quan trọng để hiểu được liệu một người có quyền nhận được khoản trả cổ tức vào ngày thanh toán hay không.