a:

Một kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện chỉ đơn giản là một kế hoạch đáp ứng các yêu cầu được nêu trong Phần 401 (a) của mã số thuế Hoa Kỳ. Điều này không có nghĩa là các loại kế hoạch khác không có, nhưng phần lớn các chương trình tiết kiệm hưu trí do nhà tuyển dụng cung cấp là kế hoạch đủ tiêu chuẩn vì khoản đóng góp được khấu trừ thuế. Có một số loại kế hoạch đủ điều kiện, mặc dù một số là phổ biến hơn những người khác.

Các loại phổ biến nhất là kế hoạch đóng góp được xác định, có nghĩa là người sử dụng lao động và / hoặc nhân viên đóng góp một khoản tiền nhất định vào tài khoản cá nhân của nhân viên và tổng số dư tài khoản phụ thuộc vào số tiền đóng góp đó và tỷ lệ mà tài khoản thu được lãi suất. Tùy thuộc vào kế hoạch, người sử dụng lao động có thể không phải đóng góp gì cả và việc tích lũy các khoản tiền phụ thuộc vào số nhân viên có quyền đóng góp. Tuy nhiên, đối với nhiều kế hoạch, người sử dụng lao động đóng góp một khoản tiền nhất định hoặc phù hợp với sự đóng góp của người lao động đến một tỷ lệ nhất định mức lương của anh ta. Phần lớn, các kế hoạch này được hoãn thuế, có nghĩa là đóng góp được thực hiện bằng tiền trước thuế, và nhân viên nộp thuế thu nhập cho các quỹ trong năm họ bị thu hồi.

Hầu hết các nhà tuyển dụng cung cấp một kế hoạch đóng góp xác định sẽ cung cấp 401 (k) hoặc 403 (b) nếu họ là một tổ chức phi lợi nhuận, trong đó một nhân viên đóng góp phần trăm cho khoản bồi thường của mình mỗi năm và chủ nhân có sự linh hoạt để lựa chọn loại đóng góp của họ. Không giống như các loại kế hoạch nghỉ hưu khác, 401 (k) cho phép nhân viên rút tiền trước khi nghỉ hưu, mặc dù việc rút tiền sớm tùy thuộc vào một số yêu cầu nhất định. Ở đầu kia của chương trình, các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận chỉ dựa vào đóng góp của chủ lao động, hoàn toàn theo quyết định của mình. Điều này cho phép người sử dụng lao động đóng góp nhiều hơn trong những năm hoạt động kinh doanh tốt nhưng cũng cho phép họ đóng góp ít hoặc không có gì trong nhiều năm nếu không. Một tập hợp con của loại hình kế hoạch này là kế hoạch thưởng cổ phiếu, trong đó đóng góp của chủ lao động được thực hiện dưới hình thức cổ phiếu của công ty. Một lần nữa, điều này có thể tuyệt vời nếu công ty làm tốt khi bạn đã sẵn sàng để nghỉ hưu, nhưng cũng có thể có nghĩa là bạn cần phải bắt đầu đóng góp vào một kế hoạch cá nhân để đảm bảo bạn được chăm sóc trong trường hợp kinh doanh không thành công.

Một loại kế hoạch đủ điều kiện khác được gọi là lợi ích xác định, và kế hoạch này ngày càng ít phổ biến hơn. Trợ cấp đã xác định có nghĩa là kế hoạch quy định một khoản tiền nhất định do chủ tài khoản tại thời điểm nghỉ hưu không phụ thuộc vào mức đóng góp của người sử dụng lao động hoặc người lao động hoặc phúc lợi kinh doanh. Các kế hoạch này thường là lương hưu hoặc tiền hưu bổng. Trong kế hoạch hưu trí, nhân viên nhận được một khoản tiền nhất định mỗi năm sau khi về hưu dựa trên mức lương, năm phục vụ của mình và tỷ lệ phần trăm định trước.Gánh nặng cho chủ sử dụng để lập kế hoạch đóng góp để tích lũy số tiền cần thiết vào thời điểm nghỉ hưu của nhân viên. Với một kế hoạch niên kim, chủ tài khoản nhận được một số tiền cố định cho mỗi năm sau khi nghỉ hưu, thường cho đến khi chết. Một số kế hoạch có thời gian hưởng trợ cấp ngắn hơn, và một số còn bao gồm các khoản trợ cấp cho người phối ngẫu còn sống sau khi chủ tài khoản chết. Một lần nữa, trách nhiệm của người sử dụng lao động là lập kế hoạch đóng góp để trả các khoản lợi ích này xuống đường.