a:

Tài khoản nghỉ hưu bị khóa (LIRA) là một loại tài khoản hưu trí Canada được điều chỉnh theo Đạo luật Lợi ích Lương hưu. Nó được đặt tên như vậy vì bất kỳ tiết kiệm trong quỹ hưu trí trong một LIRA bị khóa và không có sẵn để rút tiền mặt. Họ cuối cùng đã được sử dụng để mua một niên kim cuộc đời hoặc được chuyển vào một quỹ thu nhập đời sống hoặc một quỹ thu nhập hưu trí bị khóa (LRIF). LIRAs về mặt kỹ thuật là một loại Kế hoạch Tiết kiệm Hưu Trí đã đăng ký đặc biệt (RRSP). Một LIRA có thể được bầu vào bất cứ lúc nào, không hạn chế về tuổi tác, để giữ các quỹ đã được chuyển vào cho đến khi nghỉ hưu.

Một lợi ích đáng kể của LIRA là bất cứ quỹ lương hưu nào, ngay bên trong, hoàn toàn an toàn trước sự ly hôn hoặc ly hôn thông thường. Các chủ nợ có thể không đến sau khi số tiền còn lại trong một LIRA, không đúng với nhiều tài sản nghỉ hưu, và giá trị của một LIRA không thể được sử dụng làm thế chấp tài sản của khoản vay.

Tiền phát triển bên trong của một LIRA có cùng lợi thế về thuế của một RRSP bình thường; tiết kiệm được phát triển miễn thuế nhưng phải chịu thuế hoàn toàn khi thu hồi, và các khoản thuế được hoãn lại cho đến khi thu hồi. Có thể các khoản tiền nhận được sẽ được chuyển trực tiếp từ LIRA của chủ sở hữu đã chết thành RRSP của vợ / chồng còn sống sót mà không bị đánh thuế.

Vì các lựa chọn thanh toán trên LIRA bao gồm các khoản tiền niên kim hoặc quỹ thu nhập cuộc sống, các khoản tiền hưu trí từ một tài khoản bị khóa trong suốt phần còn lại của cuộc sống của chủ sở hữu một khi ông nghỉ hưu. Khi một người kết hôn chết, giá trị của bất kỳ LIRA hiện tại nào trong tên của anh ta phải được trả cho người phối ngẫu hoặc người phối ngẫu hợp pháp còn lại. Nếu người chết không kết hôn, giá trị của LIRA được trả cho một người hưởng lợi hoặc bất động sản được liệt kê.

Tiền thường chỉ đủ tư cách để rút tiền ở tuổi 65, trừ khi bạn bị kéo dài tuổi thọ và kêu gọi giải ngân. Không giống RRSPs, không có quy định nào khác về việc thu hồi sớm do hoàn cảnh đủ điều kiện. LIRAs không được sử dụng ở British Columbia; thay vào đó, một tài khoản tương tự được gọi là kế hoạch tiết kiệm hưu trí bị khóa (LRSP) được sử dụng. Trong khi các cấu trúc cho LRA và LRSP là giống hệt nhau, luật về hưu trí điều chỉnh cho từng khoản là khác nhau.

Đôi khi việc chuyển tiền từ tài khoản hưu trí của công ty thành LIRA cho phép chủ sở hữu có thể tiếp cận với nhiều lựa chọn đầu tư hơn. Nếu một người lao động rời khỏi công việc trước tuổi 55 và muốn bảo vệ và / hoặc quản lý tài sản hưu trí cá nhân, việc chuyển quyền hưởng lương hưu của anh ta sang một LIRA có thể là một lựa chọn hữu ích, mặc dù điều quan trọng là phải cân nhắc lịch trình quyền lợi trước khi đưa ra quyết định đó . Các quỹ không thể ở lại lâu dài được. Vào ngày 31 tháng 12 năm tài khoản của chủ tài khoản chuyển sang tuổi 71, tất cả các quỹ trong LIRA phải được chuyển vào quỹ sinh lời, LRIF hoặc khoản tiền hằng năm.