Phần lớn các chủ doanh nghiệp tin rằng gia đình họ hoặc gia đình của các đối tác kinh doanh của họ vẫn sẽ quản lý công ty của họ trong tương lai. Nhưng số liệu cho biết một câu chuyện khác. Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ nắm giữ chặt chẽ không tồn tại được trong quá trình chuyển đổi sang thế hệ quyền sở hữu tiếp theo. Một cuộc khảo sát của tạp chí Fortune đã phát hiện ra rằng chỉ có khoảng 33% doanh nghiệp có thể vượt qua được thế hệ thứ hai, và chưa đến 12% biến thành thế hệ thứ ba. Sự thất bại trong nhiều trường hợp là do thiếu một kế hoạch kế thừa khả thi, viết. (Xem thêm: Kế hoạch Succession cho doanh nghiệp nhỏ của bạn )

AD:

Kế hoạch kế thừa doanh nghiệp là gì?

Kế hoạch kế nhiệm kinh doanh là một văn bản ràng buộc, có tính ràng buộc về mặt pháp lý cho thấy những gì xảy ra khi nghỉ hưu, tử vong hoặc tàn tật của chủ sở hữu. Các kế hoạch cũng có thể bao gồm các điều khoản cho các tình huống khác, chẳng hạn như phá sản cá nhân, ly hôn, tuyên án tội lỗi và / hoặc mất giấy phép cần thiết.

Kế hoạch kế thừa nên giải quyết nhiều vấn đề pháp lý và thuế. Nhưng các chi tiết của kế hoạch có thể khác nhau, tùy thuộc vào tính chất của doanh nghiệp, loại hình tổ chức (công ty, đối tác hoặc chủ sở hữu duy nhất) và số chủ sở hữu. Hầu hết các kế hoạch thường đề cập đến:

AD:

• Ai sẽ có quyền điều hành doanh nghiệp

• Ai sẽ sở hữu và kiểm soát doanh nghiệp; điều này thường khác với những người điều hành doanh nghiệp và có thể bao gồm một người cha còn sống; các trẻ em khác hoặc các thành viên trong gia đình; hoặc gia đình của một người bạn đời. Điều này cũng có thể gây ra xung đột vì chúng có thể có những ưu tiên khác nhau.

• Làm thế nào sẽ chuyển giao quyền sở hữu được tài trợ và trong khoảng thời gian nào

  AD:

• Để tránh xung đột, phương pháp nào và ai sẽ quyết định giá trị của doanh nghiệp.

• Cho các chủ sở hữu khác có quyền từ chối đầu tiên.

Có một số cách để sắp xếp một kế hoạch kế nhiệm mà mỗi người có những phân chia thuế khác nhau. Các sắp xếp phổ biến nhất là:

• Mua bằng Mua, trong đó (các) chủ sở hữu mua phần lãi của người chủ đã qua đời hoặc đang rời.

• Thực thể (hoặc đôi khi được gọi là mua lại cổ phiếu) có công ty mua sở thích của chủ sở hữu.

• Hãy chờ xem công ty và chủ sở hữu chờ đợi cho đến khi sự kiện kích hoạt thực sự xảy ra và sau đó, dựa trên các vấn đề về tài chính và thuế, hãy quyết định làm thế nào để tiếp tục.

Tài trợ mua hàng

Vì bất kỳ kế hoạch kế nhiệm nào để thực sự làm việc thì phải có nguồn tài trợ. Và đáng ngạc nhiên là có bao nhiêu chủ dự thảo kế hoạch, nhưng chưa bao giờ thiết lập một phương pháp khả thi để tài trợ cho kế hoạch. Một số cách phổ biến để tài trợ cho một kế hoạch bao gồm:

• Duy trì dự trữ hoặc tiếp cận tài sản lỏng

• Nợ đòi hỏi khả năng đảm bảo khoản vay

• Việc bán trả góp thường xuyên được tài trợ thông qua dòng tiền kinh doanh

• Mua bảo hiểm nhân thọ và / hoặc tàn tật

Trong một số trường hợp, có thể sử dụng một sự kết hợp của các nguồn, ví dụ như một khoản tiền ban đầu với một loạt các khoản thanh toán.

Bảo hiểm

Nói chung, bảo hiểm là phương thức tài trợ thực tế nhất. Việc duy trì một lượng lớn tài sản có tính thanh khoản không phải là thực tế đối với hầu hết các doanh nghiệp nhỏ mà cần phải bỏ tiền vào làm việc mà không có bảo đảm cá nhân, việc vay vốn đủ lớn để tài trợ cho việc mua lại sẽ là một khó khăn. Ngoài ra, với sự mất mát của một chủ sở hữu doanh thu của công ty có thể giảm làm cho nó khó khăn để quỹ cho một bán hàng ròng từ dòng tiền. Mua bảo hiểm nhân thọ và tàn tật cho mỗi chủ sở hữu giúp chuyển nhiều rủi ro cho công ty bảo hiểm để đổi lấy một khoản thanh toán phí bảo hiểm gia tăng và cũng giúp tính thanh khoản thời gian cho một sự kiện khởi động.

Trong thỏa thuận mua bán qua lại, đồng chủ sở hữu (hoặc nếu có một số chủ sở hữu một người ủy thác) sở hữu và là người thụ hưởng bảo hiểm nhân thọ. Theo kế hoạch của Công ty, công ty sở hữu và là người thụ hưởng bảo hiểm nhân thọ. Trong cả hai trường hợp, kế hoạch kế nhiệm bắt buộc bán bất động sản của chủ sở hữu đã chết và chủ sở hữu còn sống (hoặc công ty) để mua quyền lợi trong kinh doanh. Trợ cấp tàn tật được thanh toán cho người được bảo hiểm, và kế hoạch kế nhiệm cũng sẽ phác thảo điều gì sẽ xảy ra nếu chủ sở hữu không thể làm việc và nhận được một khoản trợ cấp hơn là người đã mất.

Tùy theo tình huống, bảo hiểm nhân thọ hoặc bảo hiểm nhân thọ lâu dài, hoặc kết hợp cả hai, có thể được sử dụng để tài trợ cho kế hoạch kế nhiệm. Thời hạn bảo hiểm thường thấp hơn chi phí và có ý nghĩa nếu một lịch trình cụ thể nếu được biết. Chẳng hạn, một chủ sở hữu 45 tuổi sẽ nghỉ hưu trong vòng 20 năm ở tuổi 65. Tuy nhiên, bảo hiểm có thời hạn không xây dựng một giá trị tiền mặt nghĩa là trong 20 năm công ty vẫn cần phải tìm ra nguồn để mua lại chủ sở hữu. Nếu một bảo hiểm lâu dài được mua bất kỳ giá trị tích lũy tiền mặt nào trong chính sách này có thể được sử dụng để giúp mua bán khi nghỉ hưu hoặc trong trường hợp bị khuyết tật.

Có một số loại bảo hiểm tàn tật có thể được sử dụng trong kế hoạch kế nhiệm kinh doanh. Bảo hiểm thu nhập người khuyết tật được thiết kế để thay thế thu nhập của chủ sở hữu. Trong khi phạm vi bảo hiểm mua bán người tàn tật cung cấp một khoản trợ cấp trọn gói, thường là sau một giai đoạn loại bỏ dài, có thể là một phần của kế hoạch mua lại. Với một trong hai loại bảo hiểm tàn tật, các chủ sở hữu còn lại sẽ không phải trả hết tiền mua vào từ dòng tiền, nợ hoặc thu nhập cá nhân của doanh nghiệp. (999) Chủ đầu tư nhận thấy rằng nếu họ hoặc chủ sở hữu khác không thể làm việc hoặc đột nhiên qua đời những ảnh hưởng của sự vắng mặt của họ trong kinh doanh có thể là tàn phá. Các hoạt động bị gián đoạn, doanh thu có thể giảm và nhân viên mới có thể phải được thuê. Ngoài ra, (những) chủ sở hữu còn lại có thể gặp khó khăn trong việc huy động tiền mua chuộc và cần quan tâm đến người phối ngẫu, người phối ngẫu và / hoặc con cái của người tàn tật hoặc người đã chết, lối sống của họ có thể phụ thuộc vào dòng tiền từ kinh doanh, cố gắng can thiệp vào cách quản lý kinh doanh. Một kế hoạch kế thừa được kế thừa và được tài trợ có thể giúp giải quyết nhiều vấn đề này và tránh một cuộc chiến pháp lý tốn kém và phá hoại.