Khách hàng có thể sử dụng các khoản tín thác từ thiện để giúp các nhà tài trợ tiếp tục sử dụng tài sản trong khi họ đang sống để đóng góp đáng kể tiền mặt hoặc tài sản cho các tổ chức từ thiện có đủ điều kiện. Khách hàng muốn đóng góp đáng kể cho hoạt động từ thiện có thể thu được một khoản khấu trừ thuế rất lớn bằng cách sử dụng chiến lược này, nhưng nó phải được thực hiện đúng để đạt được kết quả mong muốn.

Dưới đây là danh sách các bước mà khách hàng cần thực hiện để thiết lập đúng sự tin tưởng từ các tổ chức từ thiện. (Để đọc có liên quan, hãy xem: Chọn Trust Trust Right Charitable Remains) )

Từ thiện Trust Lowdown

Bước đầu tiên trong việc tạo ra sự tín nhiệm từ thiện từ thiện (CRT) là xác định mục tiêu cuối cùng của khách hàng của bạn. Nếu người đó đánh giá cao tài sản mà họ muốn tặng cho tổ chức từ thiện, thì một CRT có lẽ sẽ cung cấp cách tốt nhất để làm điều đó. Một ủy thác từ thiện từ thiện là một pháp nhân được tạo ra cho mục đích tặng phẩm cho tổ chức của mình, hoặc các tài sản được đặt bên trong nó vào quỹ từ thiện 501 (c) 3.

-2->

Trong hầu hết các trường hợp, khách hàng của bạn sẽ bắt đầu bằng cách xác định một hoặc nhiều tài sản đã được đánh giá cao về giá trị, chẳng hạn như cổ phần của cổ phiếu hoặc bất động sản. CRT là tín thác không huỷ ngang, có nghĩa là một khi quyên góp đã được thực hiện thành sự tin tưởng nó không thể bị đảo ngược. Cũng như bất kỳ loại tin tưởng nào khác, các quỹ ủy thác từ thiện có liên quan đến ba bên riêng biệt: nhà tài trợ hoặc người cấp phép (khách hàng của bạn) thành lập ủy thác và tặng tài sản đã đánh giá cao vào đó, người ủy thác giám sát việc quản lý tài sản tín thác (và cũng có thể là người nhận tài trợ) và người thụ hưởng, trong trường hợp này sẽ là tổ chức từ thiện.

Hầu hết các quỹ tín thác còn lại từ thiện đều có cấu trúc như các đơn vị thông qua, có nghĩa là thu nhập được tạo ra từ tài sản lưu trữ hoặc tài sản tin tưởng của họ được đánh thuế trực tiếp cho nhà tài trợ chứ không phải ở mức độ tin cậy riêng biệt. (Hãy chắc chắn rằng đây là trường hợp khi ủy thác được tạo ra, vì thuế suất thuế thu nhập đối với các khoản tín thác nằm trong số các mã thuế cao nhất). (Để đọc có liên quan, hãy xem: Chọn Báo cáo Quà tặng Từ thiện Tồi tệ nhất >) Số còn lại từ thiện tin tưởng giúp khách hàng của bạn giảm cả thu nhập và thuế bất động sản của họ và cung cấp cho họ một dòng thu nhập mà họ sẽ nhận được cho đến hết cuộc đời của họ. Sau khi người hiến tặng đặt tài sản trong lòng tin, người ủy thác sẽ bán chúng mà không có khoản tăng vốn được báo cáo. Nhà tài trợ nhận được khoản khấu trừ thuế thu nhập hiện hành cho giá trị thị trường hợp lý của tài sản được quyên góp vào quỹ tín thác, và tài sản đó bây giờ cũng được lấy ra từ di sản chịu thuế của nhà tài trợ. Người được ủy thác sử dụng tiền thu được từ việc bán để đầu tư vào các công cụ tạo thu nhập như trái phiếu bậc thang, cổ phiếu ưu đãi và tiện ích và quỹ tương hỗ hoặc quỹ ETF tạo ra lãi suất và / hoặc cổ tức.Nhà tài trợ sau đó sẽ nhận được thu nhập từ danh mục đầu tư cho đến khi chết, tại thời điểm đó tổ chức từ thiện nhận được sự cân bằng của danh mục đầu tư bằng tiền mặt.

Quỹ tín thác còn lại từ thiện đặc biệt phổ biến với các nhà tài trợ giàu có vì tiết kiệm thuế đáng kể mà họ có thể sản xuất. Ví dụ, một nhà tài trợ có 10 000 cổ phiếu có giá trị 110 đô la Mỹ trên mỗi cổ phiếu có thể đặt các cổ phiếu đó trong lòng tin và nhận được khoản khấu trừ thuế tuyệt vời cho năm đó. Tuy nhiên, rất không chắc rằng toàn bộ giá trị của cổ phiếu trong trường hợp này có thể được khấu trừ trong một năm do giới hạn ngưỡng AGI cho các khoản đóng góp từ thiện. Vì lý do này, nhà tài trợ có thể sẽ khôn ngoan để truyền bá sự đóng góp của cổ phiếu vào sự tin tưởng trong một vài năm để tối đa hóa việc khấu trừ. Một chuyên gia thuế có kinh nghiệm trong việc đối phó với loại tin tưởng này có thể sẽ được đưa vào danh sách để đảm bảo rằng tất cả các quy định của IRS được tuân thủ.

Dây dưới cùng

Việc thiết lập lòng tin từ các tổ chức từ thiện thường đòi hỏi phải có một luật sư lập kế hoạch bất động sản, CPA hoặc cố vấn thuế, những người quen với các quy tắc về thuế đối với CRT và một cố vấn tài chính hoặc người quản lý đầu tư có khả năng quản lý tài sản ủy thác một cách thành thạo để có thể thu được đủ vốn cho nhà tài trợ. Tuy nhiên, một CRT được xây dựng đúng cách có thể tiết kiệm được hàng ngàn đô la tiền thuế và cung cấp cho cả hai người họ và tổ chức từ thiện có bảo đảm về tài chính. Để biết thêm thông tin về CRT, hãy truy cập trang web Hiệp hội Kế hoạch Tài chính tại www. fpanet. org. (Để đọc có liên quan, hãy xem:

Lời khuyên về đóng góp từ thiện: Giới hạn và Thuế )