Chia sẻ Video // www. đầu tư. com / terms / r / rothira. asp

Roth IRA là gì?

Một Roth IRA là một kế hoạch nghỉ hưu cá nhân (một loại kế hoạch hưu trí đủ điều kiện) có nhiều điểm tương đồng với IRA truyền thống, được đặt tên cho Thượng nghị sĩ Delaware William Roth và được thiết lập bởi Đạo Luật Cứu Trợ Người Đóng Thuế năm 1997. Sự phân biệt lớn nhất giữa hai là cách họ bị đánh thuế. Vì các đóng góp của IRA truyền thống được tính bằng tiền trước thuế, bạn phải nộp thuế thu nhập khi rút tiền từ tài khoản trong thời gian nghỉ hưu. Ngược lại, Roth IRA được tài trợ bằng tiền sau thuế; các đóng góp không phải là khoản khấu trừ thuế (mặc dù bạn có thể lấy tín dụng thuế từ 10 đến 50% số tiền đóng góp), tùy thuộc vào thu nhập và tình trạng cuộc sống của bạn. Nhưng khi bạn bắt đầu thu hồi vốn, các bản phân phối đủ điều kiện này không phải trả thuế.

Tương tự như các kế hoạch hưu trí cá nhân khác, số tiền đầu tư trong Roth IRA tăng thuế miễn phí. Các đặc điểm xác định khác của Roth:

Đóng góp có thể tiếp tục được thực hiện khi người nộp thuế vượt quá tuổi 70½, miễn là người đó kiếm được thu nhập.

Người nộp thuế có thể duy trì Roth IRA vô thời hạn; không có phân bố tối thiểu bắt buộc (RMD).

Tình trạng đủ điều kiện cho một tài khoản Roth phụ thuộc vào thu nhập.

• Thiết lập Roth IRA
• Một Roth IRA phải được thiết lập với một tổ chức đã nhận được sự chấp thuận của IRS để cung cấp IRA. Bao gồm các ngân hàng, công ty môi giới, liên minh tín dụng liên bang và các hiệp hội tiết kiệm và cho vay.

Một Roth IRA có thể được thiết lập bất cứ lúc nào. Tuy nhiên, đóng góp cho một năm thuế phải được thực hiện theo thời hạn nộp thuế của chủ sở hữu IRA, nói chung là ngày 15 tháng 4 của năm tiếp theo. Các phần mở rộng nộp thuế không áp dụng.

Có hai tài liệu cơ bản phải được cung cấp cho chủ sở hữu IRA khi IRA được thành lập:

IRA tuyên bố tiết lộ

IRA thoả thuận nhận con nuôi và kế hoạch tài liệu

Đây cung cấp một lời giải thích về các quy tắc và các quy định theo đó Roth IRA phải hoạt động và thiết lập một thỏa thuận giữa chủ sở hữu IRA và người chăm sóc / người quản lý tài sản IRA.

• IRA thuộc loại bảo hiểm khác với tài khoản tiền gửi thông thường. Do đó, bảo hiểm cho các tài khoản IRA ít hơn. Tổng công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC) vẫn cung cấp bảo hiểm bảo hiểm lên tới 250.000 đô la cho các tài khoản truyền thống hoặc Roth IRA, nhưng số dư tài khoản được kết hợp chứ không phải được xem riêng lẻ. Ví dụ: nếu cùng một khách hàng ngân hàng có giấy chứng nhận tiền gửi được tổ chức trong một IRA truyền thống với giá trị 200.000 đô la Mỹ và Roth IRA được giữ trong tài khoản tiết kiệm với trị giá 100.000 đô la tại cùng một tổ chức, chủ tài khoản có $ 50, 000 tài sản dễ bị tổn thương mà không có bảo hiểm của FDIC.
• Không phải tất cả các tổ chức tài chính đều được tạo ra công bằng. Một số nhà cung cấp IRA có một danh sách mở rộng các lựa chọn đầu tư, trong khi một số khác thì hạn chế hơn. Hầu như mọi cơ quan có một cấu trúc lệ phí khác nhau cho Roth IRA của bạn, có thể có một tác động đáng kể đến lợi tức đầu tư của bạn.

Sự chấp nhận rủi ro và các ưu đãi đầu tư của bạn sẽ đóng một vai trò trong việc lựa chọn một nhà cung cấp Roth IRA. Nếu bạn có kế hoạch là một nhà đầu tư tích cực và thực hiện nhiều giao dịch, bạn muốn tìm một nhà cung cấp có chi phí giao dịch thấp hơn. Một số nhà cung cấp thậm chí còn tính phí bạn một khoản phí hoạt động không hoạt động nếu bạn bỏ đầu tư của mình một mình quá lâu. Một số nhà cung cấp dịch vụ có nhiều loại cổ phiếu hoặc trao đổi hơn là các quỹ khác; tất cả phụ thuộc vào loại đầu tư bạn muốn trong tài khoản của mình.

Chú ý đến các yêu cầu tài khoản cụ thể. Một số nhà cung cấp có số dư tài khoản tối thiểu cao hơn các nhà cung cấp khác. Nếu bạn có kế hoạch về ngân hàng với cùng một tổ chức, hãy xem liệu tài khoản Roth IRA của bạn có kèm theo các sản phẩm ngân hàng bổ sung hay không.

Đền bù cho người lao động

Đối với cá nhân làm việc cho người sử dụng lao động, bồi thường đủ điều kiện cho Roth IRA bao gồm tiền lương, tiền lương, tiền hoa hồng, tiền thưởng và các khoản tiền khác trả cho cá nhân cho các dịch vụ cá nhân thực hiện cho người sử dụng lao động. Ở mức cao, bồi thường hợp lệ là bất kỳ số tiền nào được trình bày trong Hộp 1 Mẫu W-2 của cá nhân.

Đối với cá nhân tự làm chủ hoặc một đối tác trong quan hệ đối tác, bồi thường là thu nhập ròng của cá nhân từ hoạt động kinh doanh, trừ đi khoản khấu trừ cho phép đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu cho cá nhân, và giảm thêm 50% các loại thuế tự doanh của cá nhân.

Các khoản bồi thường khác có mục đích đóng góp thường xuyên cho Roth IRA bao gồm số tiền phải chịu thuế do cá nhân nhận được do lệnh ly hôn.

Các khoản thu nhập sau đây không phải là khoản tiền bồi thường hợp lệ cho mục đích đóng góp cho thu nhập từ cho thuê hoặc lợi nhuận từ việc giữ gìn tài sản

lãi và cổ tức

các khoản khác thường bị loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế

Góp phần cho Roth IRA

• Năm 2016, một cá nhân có thể đóng góp hàng năm lên đến $ 5,500 cho Roth IRA.
• Các cá nhân từ 50 tuổi trở lên vào cuối năm đóng góp có thể đóng góp thêm cho việc bắt kịp (lên đến $ 1,000 vào năm 2016). Ví dụ, một cá nhân dưới 50 tuổi có thể đóng góp lên đến $ 5, 500 cho năm 2016 thuế, nhưng một cá nhân đạt 50 tuổi vào cuối năm 2016 có thể đóng góp lên đến $ 6, 500.
• Tất cả các khoản đóng góp Roth IRA thông thường phải được lập bằng tiền mặt (bao gồm cả séc); các khoản đóng góp Roth IRA thông thường không được thực hiện dưới hình thức chứng khoán. Tuy nhiên, một loạt các lựa chọn đầu tư tồn tại trong một Roth IRA, một khi các quỹ đã được đóng góp, bao gồm quỹ tương hỗ, cổ phiếu, trái phiếu, ETFs, đĩa CD và quỹ thị trường tiền tệ.

A Roth IRA có thể được tài trợ từ nhiều nguồn:

Đóng góp thường xuyên

đóng góp của Spousal IRA

Chuyển

Đóng góp

• Chuyển đổi
• Sự tái phân tích
• The Spousal Roth IRA > Moät caù nhaân coù theå thaønh laäp vaø taøi trôï moät Roth IRA thay mặt cho ngöôøi phoái ngaãu coù lôïi töùc ít hay khoâng.Các khoản đóng góp của Spousal Roth IRA phải tuân thủ các quy tắc và giới hạn tương tự như các khoản đóng góp của Roth IRA thông thường. Roth ly hôn IRA phải được giữ riêng biệt với Roth IRA của cá nhân đóng góp, như Roth IRAs không thể được giữ như tài khoản chung.
• Để cá nhân đủ tiêu chuẩn để đóng góp cho Roth IRA, những yêu cầu sau phải được đáp ứng:
• Hai vợ chồng phải kết hôn và nộp một bản khai thuế chung
• Cá nhân thực hiện kế hoạch vợ chồng Roth IRA đóng góp phải có khoản tiền bồi thường hợp lệ

Tổng số tiền đóng góp cho cả hai vợ chồng không được vượt quá khoản tiền bồi thường được báo cáo trong tờ khai thuế chung

Đóng góp cho một Roth IRA không thể vượt quá giới hạn đóng góp

Các yêu cầu đủ tiêu chuẩn

• thu nhập chịu thuế có thể đóng góp cho Roth IRA - miễn là người đó đáp ứng các yêu cầu nhất định liên quan đến tình trạng nộp hồ sơ và thu nhập gộp đã điều chỉnh được điều chỉnh (MAGI). Những người có thu nhập hàng năm cao hơn số tiền nhất định mà IRS điều chỉnh theo định kỳ, sẽ không đủ điều kiện để đóng góp.
• Trong năm 2016, mức thu nhập tối đa là:
• $ 194,000 cho cá nhân đã lập gia đình và nộp tờ khai thuế chung
• 10 000 đô la cho những người đã lập gia đình, sống với vợ / chồng vào bất cứ lúc nào trong năm và nộp một tờ khai thuế riêng biệt <$ $ 132,000 đối với cá nhân nộp đơn, người đứng đầu hộ gia đình, hay kết hôn riêng biệt và không sống chung với vợ / chồng vào bất kỳ thời điểm nào trong năm

IRS đặt ra giới hạn về thu nhập làm giảm hoặc "Giai đoạn" số tiền một người được phép đóng góp. Dưới đây là một biểu đồ phác ra phạm vi cho mỗi loại thuế trong năm 2016:

Danh mục

Thu nhập trong năm 2016

• Kết hôn và nộp bản khai thuế chung
• Ít nhất là $ 184,000 nhưng dưới 194 đô la, 000
• Kết hôn, nộp đơn khai thuế riêng và sống với vợ / chồng vào bất kỳ thời điểm nào trong năm

Hơn một trăm nhưng dưới 10.000 Đô la

Độc thân, người đứng đầu gia đình hoặc kết hôn với nhau mà không sống với vợ / chồng ở bất cứ lúc nào trong năm	Ít nhất là $ 117, 000 nhưng dưới $ 132,000
Các cá nhân này phải sử dụng công thức để xác định số tiền tối đa họ có thể đóng góp cho Roth IRA. Một cá nhân có thu
so với phạm vi cho phù hợp với loại của mình có thể đóng góp tới 100% mức bồi thường hoặc giới hạn đóng góp của mình, tùy theo điều kiện nào thấp hơn.	Rút tiền từ Roth IRA: Phân phối Đủ tiêu chuẩn
Bất cứ lúc nào, bạn có thể rút lại các khoản đóng góp từ Roth IRA của bạn cả về thuế và không bị phạt. Nếu bạn chỉ thu hồi số tiền đóng góp của Roth, việc phân phối không được coi là thu nhập chịu thuế và không phải chịu hình phạt, bất kể tuổi tác của bạn là bao lâu và trong tài khoản. Việc rút tiền của Roth được thực hiện trên cơ sở FIFO (lần đầu tiên, trước hết) - vì vậy bất kỳ lần rút tiền nào được thực hiện đều do đóng góp đầu tiên. Vì vậy, không có thu nhập được coi là bị thu hồi cho đến khi tất cả các khoản đóng góp đã được thu hồi.	Để phân phối thu nhập tài khoản đủ điều kiện, phải có ít nhất 5 năm sau khi chủ sở hữu Roth IRA thành lập và tài trợ cho Roth IRA đầu tiên của mình và phân phối phải có ít nhất một trong các điều kiện sau: < Người giữ Roth IRA ít nhất 59 tuổi khi phân phối xảy ra.

Tài sản phân phối được sử dụng để mua, hoặc để xây dựng hoặc xây dựng lại một căn nhà đầu tiên cho chủ sở hữu Roth IRA hoặc một thành viên gia đình đủ tiêu chuẩn (vợ / chồng của IRA, con của chủ sở hữu IRA và / hoặc của vợ / chồng của IRA , cháu của chủ sở hữu IRA và / hoặc của người phối ngẫu, cha mẹ hoặc tổ tiên khác của chủ sở hữu IRA và / hoặc vợ / chồng của người đó). Mức này được giới hạn ở mức $ 10, 000 cho mỗi cuộc đời. Sự phân bố xảy ra sau khi người giữ Roth IRA bị vô hiệu. Tài sản được phân phối cho người thụ hưởng của chủ sở hữu Roth IRA sau cái chết của chủ sở hữu Roth IRA.

Rút tiền từ Roth IRA: Sự phân phối không đủ tiêu chuẩn

Thu hồi các khoản thu nhập không đáp ứng được các yêu cầu nêu trên được xem là phân phối không đủ tiêu chuẩn và có thể phải chịu thuế thu nhập và / hoặc 10% sớm hình phạt phân phối. Tuy nhiên, có thể có những trường hợp ngoại lệ nếu sử dụng các quỹ:

Đối với chi phí y tế không hoàn trả -

• Nếu phân phối được sử dụng để thanh toán các chi phí y tế không hoàn trả, số tiền vượt quá 10% (hoặc 7,5% vợ / chồng của bạn được sinh ra trước ngày 2 tháng 1 năm 1951) của thu nhập gộp được điều chỉnh của một cá nhân (AGI) trong năm phát hành sẽ không phải chịu hình phạt phân phối sớm. Nói cách khác, số tiền chi trả cho các chi phí y tế chưa được hoàn trả
• trừ
• 10% lợi tức gộp được điều chỉnh cho năm phân phối có thể được phân bổ miễn phí.
• Trả bảo hiểm y tế -

Nếu cá nhân mất việc.

Chi phí cho giáo dục đại học có trình độ cao -

Nếu việc phân phối chuyển sang chi phí giáo dục cao cấp của chủ sở hữu Roth IRA và / hoặc người phụ thuộc của họ. Các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn này là học phí, lệ phí, sách, vật tư, thiết bị cần thiết để nhập học hoặc đi học của một sinh viên tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện và phải được sử dụng trong năm rút. Còn có một lỗ hổng khác cho thu nhập. Nếu bạn chỉ thu hồi số tiền đóng góp của bạn trong năm thuế hiện tại, bao gồm bất kỳ thu nhập nào từ những khoản đóng góp đó, thì chúng sẽ được coi như không bao giờ được thực hiện. Nếu bạn đóng góp 5.000 đô la trong năm hiện tại và số tiền đó tạo ra 500 đô la thu nhập, bạn có thể rút toàn bộ số tiền $ 5, 500 miễn thuế và miễn phí miễn là việc phân phối được thực hiện trước ngày nộp thuế của bạn. Có hay không một Roth IRA có nhiều lợi ích hơn một IRA truyền thống phụ thuộc vào khung thuế của người nộp thuế, mức thuế mong muốn ở tuổi hưu trí và sở thích cá nhân. Những cá nhân mong muốn ở trong một khung thuế cao hơn khi họ nghỉ hưu có thể thấy Roth IRA có lợi hơn kể từ khi tổng số thuế tránh được khi nghỉ hưu sẽ lớn hơn số thuế thu nhập được trả cho số tiền đóng góp trong hiện tại. Do đó, những người lao động trẻ tuổi và có thu nhập thấp có thể hưởng lợi nhiều nhất từ ​​Roth IRA. Thật vậy, bằng cách bắt đầu tiết kiệm với IRA trong cuộc đời, các nhà đầu tư tận dụng tối đa hiệu quả tuyết rơi của lãi suất phức hợp: Đầu tư và thu nhập của bạn được tái đầu tư và tạo ra nhiều thu nhập hơn, được tái đầu tư và vân vân. Ngay cả những người có thu nhập cao, những người mong đợi một mức thuế suất thấp hơn trong nghỉ hưu có thể tìm thấy lợi ích với Roth IRA. Nhiều nhà đầu tư đơn giản chỉ muốn nhận được một dòng thu nhập miễn thuế khi nghỉ hưu. Ngược lại, những người không cần tài sản Roth IRA khi nghỉ hưu có thể để lại tiền để tích lũy vô thời hạn - yêu cầu phân phối tối thiểu không áp dụng cho các tài khoản này - và các quy định cũng cho phép cá nhân chuyển giao tài sản cho người thừa kế không phải chịu thuế khi ông ta chết (trong khi người thụ hưởng phải phân phát từ IRA thừa kế, họ có thể kéo dài thời gian trì hoãn thuế bằng cách phân phối dựa trên thời gian họ dự kiến ​​sẽ sống). Ngoài ra, vợ / chồng có thể lăn qua một IRA thừa kế vào một tài khoản mới và không phải bắt đầu phân phối cho đến khi 70 tuổi. Một số người mở hoặc chuyển sang Roth IRA vì họ sợ thuế tăng trong tương lai và tài khoản này cho phép họ khóa các mức thuế suất hiện tại trên số dư chuyển đổi của họ. Các nhân viên điều hành và các nhân viên được bồi thường cao khác, những người có thể đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu của Roth thông qua nhà tuyển dụng của họ cũng có thể lăn các kế hoạch này vào Roth IRA mà không có kết quả về thuế và sau đó tránh phải bắt buộc phân phối tối thiểu khi họ 70 tuổi.

Tính đến cuối năm 2015, các nhà đầu tư đã nắm giữ 660 tỷ đô la trong tài khoản Roth IRA, chiếm khoảng 9% tổng tài sản IRA.