a:

Nó phụ thuộc. Nếu khoản đóng góp quá mức được loại bỏ khỏi Roth IRA theo thời hạn nộp thuế cộng với bất kỳ khoản gia hạn nào, cùng với bất kỳ thu nhập có thể thuần (NIA), thuế tiêu thụ đặc biệt 6% không áp dụng. Nếu phần đóng góp quá mức không được xóa bỏ vào thời hạn, quý vị nợ IRS một khoản thuế tiêu thụ đặc biệt 6% cho mỗi năm số tiền còn lại trong Roth IRA của quý vị là phần đóng góp quá mức. Một trường hợp ngoại lệ áp dụng nếu giá trị thị trường của Roth IRA của bạn vào cuối năm trước thấp hơn mức đóng góp quá mức. Theo trường hợp ngoại lệ này, thuế tiêu thụ đặc biệt 6% sẽ áp dụng cho giá trị thị trường của Roth IRA vào cuối năm trước, thay vì số tiền đóng góp.

Chú ý: Ghi nhớ rằng các khoản đóng góp dư thừa trong Roth IRA được áp dụng như một khoản đóng góp của Roth IRA cho năm sau, và tiếp tục cho đến khi số tiền dư thừa được sử dụng hết.

Khi bạn nộp quá mức cho Roth, khoản tiền phạt 6% áp dụng cho số tiền đã đóng góp, bất kể giá trị hiện tại của nó là bao nhiêu. Ví dụ, nếu đóng góp quá mức là 5 000 đô la và giá trị thị trường đã giảm xuống còn 2 đô la vào cuối năm thì khoản phạt 6% vẫn áp dụng cho số tiền 5 000 đô la. Việc mất giá trị thị trường không thay đổi các quy tắc. Điều đó có vẻ như không công bằng, nhưng nhìn vào một cách khác: nếu số tiền ban đầu đã tăng lên 10.000 đô la, hình phạt sẽ vẫn chỉ áp dụng cho $ 5,000.

- Phần 2

và

Phần 3 Tìm hiểu thêm, đọc Sửa Đủ Điều Kiện Không Hội Đủ Điều Kiện Không Đủ Điều Kiện IRA - Phần 1 , Phần 2 và Phần 3

Câu hỏi này đã được trả lời bởi Denise Appleby.