Bạn có thể nghĩ rằng các quy tắc về hưu trí của hệ thống thuế của Hoa Kỳ rất phức tạp. Đối với những người đã làm việc ở nước ngoài, những hàm ý về thuế đối với thu nhập hưu trí có thể là một mê cung thậm chí còn bực bội hơn nữa của các quy định và thỏa thuận hiệp ước.

Bất cứ ai nhận khoản tiền trợ cấp hưu trí hoặc trả niên kim phải trở thành chuyên gia không chỉ trong luật thuế U.S, mà còn trong nghĩa vụ hiệp ước giữa các quốc gia có liên quan cũng như các quy định về thuế ở nước mà từ đó tiền hưu bổng hoặc niên kim bắt nguồn. Nếu đó là năm đầu tiên của bạn phân loại nghĩa vụ thuế của bạn, đừng cố gắng làm điều này một mình. Liên hệ với các chuyên gia về luật thuế quốc tế và các quỹ hưu trí để giúp bạn đi đúng đường. Điều này sẽ giúp bạn để giảm thiểu số tiền thuế của bạn và tối đa hóa số tiền bạn sẽ nhận được từ tiết kiệm hưu trí của bạn.

Các khoản thu nhập hưu trí từ các nguồn nước ngoài có thể đến từ các loại tài khoản khác nhau:

Hưu trí hoặc niên kim trực tiếp từ một chủ lao động nước ngoài

Một ủy thác được thành lập cho bạn của một công ty nước ngoài

• Một khoản thanh toán từ một chính phủ nước ngoài hoặc một trong các cơ quan của chính phủ (có thể bao gồm khoản tiền cấp dưỡng xã hội nước ngoài)
• Tiền chi trả từ một công ty bảo hiểm nước ngoài
• năm
• Thậm chí nếu bạn làm việc cho một công ty Mỹ ở nước ngoài, bạn có thể nhận được một khoản thanh toán từ một khoản tín dụng nước ngoài vì những biến chứng của việc cấp tiền trợ cấp có thu nhập từ nước ngoài. Tài trợ IRA đôi khi có thể là không thể vì hầu hết thu nhập của bạn có thể bị loại trừ khỏi các khoản thuế của Hoa Kỳ thông qua việc loại trừ thu nhập kiếm được nước ngoài và ngoại trừ nhà ở ngoại kiều.
• Vì cả hai loại trừ này cho phép người Mỹ làm việc ở nước ngoài để giảm thu nhập kiếm được của họ để tránh bị đánh thuế bởi U., họ cũng thường làm cho việc đầu tư bằng IRA rất khó khăn. Để đủ điều kiện để đóng góp IRA, người đó phải có thu nhập ở U. hoặc thu nhập mà thuế U. được trả. Thay vào đó, một số công ty của U. đã thành lập một ủy thác nước ngoài cho nhân viên của họ làm việc ở nước ngoài để giúp họ tiết kiệm để nghỉ hưu.

Trong thời gian để thu thập các khoản lương hưu nước ngoài hoặc các khoản tiền hưu bổng, cách thức họ sẽ bị đánh thuế sẽ phụ thuộc vào những quốc gia nào có quỹ hưu trí và loại hiệp ước thuế nào được đặt giữa Hoa Kỳ và các quận khác liên quan.

Mỗi quốc gia đã thương lượng một hiệp ước khác với Hoa Kỳ, vì vậy điều quan trọng là làm việc với một cố vấn thuế, người không chỉ quen với luật thuế Hoa Kỳ, mà còn với các điều ước quốc tế và luật thuế sẽ ảnh hưởng đến các khoản thuế bạn cần để trả cho mỗi quốc gia. Các hiệp ước này thường bao gồm các khoản tín dụng thuế và các công cụ khác để giúp bạn giảm thiểu các khoản thuế mà bạn nợ nhưng sẽ có một số nghiên cứu để đảm bảo bạn điền đầy đủ các mẫu thuế ở cả Hoa Kỳ và bất kỳ nước nào một cách chính xác để giảm thiểu số tiền thuế của bạn.

Ở nhiều quốc gia, trợ cấp nước ngoài được hưởng ưu đãi về thuế trong nước, nhưng nhìn chung nó thậm chí không đủ điều kiện như là một kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện theo mã số thuế IRS. Điều này có nghĩa là đối với các công ty và nhân viên của họ, đóng góp không phải là khoản khấu trừ thuế. Vì đây là quy tắc, các khoản thanh toán bạn nhận được từ kế hoạch nghỉ hưu nước ngoài của bạn không được đối xử theo cách giống như trợ cấp của U. S. Trên thực tế, ngay cả đóng góp của bạn cho các chương trình hưu bổng cũng được tính thuế hoàn toàn như là một phần của tổng thu nhập của bạn. Điều này có nghĩa là lương hưu nước ngoài của bạn thực sự có thể bị đánh thuế hai lần - một lần khi bạn đóng góp tiền và một lần nữa khi bạn thu hồi nó trong thời gian nghỉ hưu.

Các hiệp định thuế với nhiều quốc gia đã giải quyết vấn đề này vì vậy trách nhiệm pháp lý về thuế U. S. liên bang có thể được bù đắp. Tuy nhiên, bạn và cố vấn của bạn phải nhận thức được các điều ước và làm thế nào để điền các mẫu đơn cho cả Hoa Kỳ và nước ngoài liên quan.

Nếu bạn có trợ cấp từ nước ngoài nơi bạn làm việc, bạn có thể bắt đầu nghiên cứu các hiệp ước thuế giữa Hoa Kỳ và các quốc gia đó tại trang web Thu Nhập Nội địa Hoa Kỳ - Hiệp ước Thuế Thu nhập Hoa Kỳ - A đến Z. Đối với một số nước lớn, cá nhân Các ấn phẩm của IRS tồn tại, chẳng hạn như ấn phẩm 597 - Thông tin về Hiệp ước Thuế thu nhập Hoa Kỳ và Canada.

U. S. Yêu cầu báo cáo cho các khoản đầu tư

Ngoài việc tuân thủ các luật thuế khi nhận tiền cấp dưỡng nước ngoài hoặc các khoản tiền hưu bổng, điều quan trọng là phải báo cáo một cách hợp lệ bất kỳ khoản cổ phần nào tại các ngân hàng nước ngoài hoặc công ty đầu tư. Đạo luật Tuân thủ Thuế Ngoại kiều của Hoa Kỳ (FATCA) yêu cầu bất kỳ tổ chức nào có hơn 10.000 đô la Mỹ cho một công dân Hoa Kỳ để báo cáo thông tin tài khoản cho bộ Tài chánh Hoa Kỳ. Theo đạo luật này, công dân Hoa Kỳ cư trú tại Hoa Kỳ phải bao gồm bất kỳ tài sản tài chính nào vượt quá 50.000 đô la Mỹ được tổ chức tại các nước không phải là U. Các tổ chức tài chính S. trên tờ khai thuế tại Hoa Kỳ của họ. Đối với những người sống ở ngoài Hoa Kỳ, việc báo cáo trở nên bắt buộc ở mức $ 300,000.

Điều này có thể tạo ra một loại vấn đề về thuế đối với công dân Hoa Kỳ làm việc bên ngoài U. S. bởi vì ngay cả việc điền vào một tài sản báo cáo mẫu ở nước ngoài. Các tổ chức tài chính của S. có thể làm tăng khả năng kiểm toán của IRS. Nếu tài sản nghỉ hưu của bạn nằm trong quỹ mà IRS phân loại là một Đầu tư Nước ngoài Bị Cứ (PFIC), các hình phạt có thể đặc biệt cứng nhắc đối với những người không nộp. Thu nhập từ tài khoản PFIC được đánh thuế ở mức tăng vốn cao nhất là 35%. Không có tỷ lệ tăng vốn dài hạn 15% đối với những cổ phiếu nước ngoài này.

Đầu tư ra nước ngoài cũng có thể yêu cầu phải trả phí đầu tư lớn hơn nhiều so với các tổ chức của U. S. Một nghiên cứu của Trường Kinh doanh Harvard cho thấy chi phí trung bình cho quỹ tương hỗ ở Thụy Sỹ là 43%, quỹ tương hỗ của Anh quốc cao hơn 50% và quỹ tương hỗ của Canada cao hơn 279%.

U. S. so với tài khoản hưu trí nước ngoài

Vậy nên giữ các khoản đầu tư hưu trí của bạn ở Mỹ hay trong các tài khoản nước ngoài tốt hơn? Đó cũng không phải là một câu hỏi dễ trả lời bởi vì nó phụ thuộc vào nơi mà bạn mong đợi là trong thời gian nghỉ hưu.

Nếu bạn định sống ở nước ngoài ở một quốc gia có tiền tệ ổn định, nói chung bạn sẽ tốt hơn khi nắm giữ phần lớn tiền của bạn ở quốc gia đó để tránh rủi ro đầu tư quốc tế lớn khác - xung quanh giá trị đồng tiền bạn sử dụng cho chi phí sinh hoạt hàng ngày của bạn. Cách tốt nhất để tránh vấn đề trao đổi tiền tệ là giữ các khoản đầu tư của bạn bằng đồng tiền mà bạn sẽ cần sử dụng nhiều nhất khi nghỉ hưu.

Từ chối Quốc tịch Hoa Kỳ

Một số công dân Hoa Kỳ đang đối phó với những biến đổi về thuế ở Hoa Kỳ bằng cách từ bỏ quốc tịch U. của họ. Số người chọn làm điều đó là mức cao nhất trong năm 2014 - 3, 415. Lệ ​​phí cho việc từ bỏ là $ 2, 350.

Chọn tuyến đường đó có thể ảnh hưởng đến việc bạn có thể thu thập An Sinh Xã Hội hay không. Khi bạn từ bỏ quốc tịch, bạn trở thành một người nước ngoài không thường trú (NRA). Việc bạn có thể thu xếp Bảo hiểm xã hội hay không sẽ tùy thuộc vào các hiệp định song phương của Hoa Kỳ với quốc gia mà bạn đã chọn cư trú. Ở nhiều quốc gia, khoản thanh toán có thể tiếp tục, nhưng ở một số quốc gia, bạn sẽ không còn được hưởng các khoản trợ cấp từ An sinh Xã hội.

Là ngoại kiều không cư trú, bạn cũng phải mất một ngày ở U. sau 30 ngày hoặc ít hơn. Nếu bạn không ghé thăm hàng tháng, tùy chọn khác của bạn sẽ được chi tiêu 30 ngày liên tục tại U. Sáu tháng một lần. Nếu bạn không tuân theo một trong những khung thời gian này, bạn sẽ mất quyền lợi An Sinh Xã Hội.

Việc thay đổi tình trạng của bạn sang NRA cũng có thể ảnh hưởng đến quyền lợi cho người phụ thuộc và người sống sót. Vì vậy, nếu bạn đang xem xét từ bỏ quốc tịch U. để tránh mê cung thuế hưu trí nước ngoài, hãy suy nghĩ cẩn thận về ảnh hưởng đến các khoản trợ cấp An Sinh Xã hội trước khi đưa ra quyết định đó.

Dòng dưới

Nếu bạn đã làm việc ở nước ngoài và xây dựng danh mục hưu trí ngoài Hoa Kỳ, hãy tìm tư vấn chuyên môn trước khi bắt đầu rút tiền trợ cấp hoặc niên kim của bạn. Điều này sẽ cho phép bạn tối đa hóa thu nhập hưu trí của bạn và giảm thiểu cắn thuế của bạn từ cả U. và quốc gia (hoặc các quốc gia) nơi quỹ hưu trí của bạn được giữ. Để biết thêm thông tin, hãy xem

Cách Trả Thuế Nếu Bạn ở nước ngoài

và

Những Người Mỹ cần biết về Cuộc sống Ở Nước Ngoài

.