Quỹ hưu bổng là một loại kế hoạch mà người sử dụng lao động, người lao động hoặc kết hợp cả hai đều trả vào quỹ hưu trí cho nhân viên. Tiền hưu bổng này được đầu tư vào nhiều chứng khoán tài chính trong nhiều năm; tiền phát triển và được trả cho nhân viên để cung cấp cho họ một khoản thu nhập trong thời gian nghỉ hưu.

Quỹ hưu bổng và thuế

Các quỹ hưu bổng xây dựng tài sản theo thời gian và cung cấp cho nhân viên những lợi ích sau khi nghỉ hưu. Mỗi nhân viên thường có quyền chấp nhận thanh toán một lần từ lương hưu vào thời điểm nghỉ hưu, hoặc để nhận khoản thanh toán thu nhập hàng tháng.

Thuế thu nhập từ thuế là do thu nhập từ việc bán một số loại tài sản nhất định như chứng khoán, trái phiếu, quỹ tương hỗ và quỹ ETFs. Thuế lợi tức thu được chia làm hai loại: thuế lợi tức ngắn hạn, tức là lợi nhuận thực tế từ việc bán chứng khoán được mua và bán trong vòng 365 ngày, và lợi nhuận vốn dài hạn, tức là lợi nhuận thực tế từ việc bán chứng khoán mua và bán trong khoảng thời gian dài hơn 365 ngày. Các mức thuế suất trên những lợi ích này là khác nhau. Đối với tài sản như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ, thuế suất thuế lợi tức lâu dài dao động từ 15 đến 20%, tùy thuộc vào mức thu nhập của cá nhân hoặc tổ chức. Thuế lợi tức vốn ngắn hạn giống như mức thu nhập thông thường của cá nhân hoặc tổ chức.

AD:

Vì các quỹ hưu trí thường đầu tư vào các loại tài sản này, người ta mong đợi rằng họ cần phải trả các khoản thuế này. Tuy nhiên, các quỹ lương hưu được miễn nộp thuế lợi tức vốn. Điều này tạo ra cơ hội duy nhất cho sự tăng trưởng tài sản trong quỹ hưu trí.

Lợi ích của Quỹ hưu trí như thế nào từ việc không trả lợi nhuận từ vốn Thuế

Các quỹ hưu bổng không phải trả thuế tăng vốn, cho phép tài sản trong quỹ phát triển nhanh hơn. Xem xét một quỹ hưu trí với số dư ban đầu là 10 triệu đô la tăng trưởng 10% mỗi năm trong năm năm và không phải trả thuế thu nhập bằng vốn. Giả sử rằng vào cuối mỗi năm, toàn bộ danh mục đầu tư được cân bằng và tất cả các khoản đầu tư được bán và được thay thế bằng những khoản khác. Vào cuối năm năm, quỹ này tăng lên khoảng 16 đô la. 1 triệu đồng và không phải trả bất kỳ khoản thuế lợi nhuận nào trong quá trình này.

AD:

Bây giờ, hãy tưởng tượng một kịch bản giả thuyết, trong đó các quỹ lương hưu phải nộp thuế. Một quỹ với số dư ban đầu là 10 triệu đô la và tăng 10% mỗi năm sẽ có giá trị 15 đô la. 04 triệu vào cuối năm năm nếu nó đã được cân bằng đầy đủ vào cuối mỗi năm và thuế tăng vốn là 15%. Tuy nhiên, quỹ này sẽ phải trả 889.000 đô la Mỹ trong tổng số thuế lợi nhuận tăng vốn.

Bởi vì quỹ hưu trí không phải trả thuế tăng vốn, nên tiết kiệm được số tiền đó (889.000 USD trong kịch bản này).Vì số tiền đó vẫn còn trong quỹ hưu trí, nên nó cũng tăng lên, thêm 180.000 đô la khác vào số dư tiền cấp dưỡng.

Trong khi chính quỹ hưu trí không phải trả lợi nhuận thì việc phân phối cho người lao động sẽ bị đánh thuế theo mức thu nhập của người hưởng lợi. Nếu một nhân viên sử dụng phân phối quỹ hưu trí của mình để tự đầu tư, khoản tiền đó sẽ phải chịu thuế lợi tức trong năm mà bất kỳ khoản lợi nhuận thực hiện nào xảy ra. Tuy nhiên, kể từ khi quỹ hưu trí được miễn thuế trước khi phân phối, nó tạo ra một khoản trợ cấp lớn hơn cho người lao động.

Trong khi các quỹ hưu trí không bắt buộc phải đóng thuế lợi tức, các công ty cung cấp quỹ hưu trí sẽ phải trả thuế thu nhập doanh nghiệp. Số tiền này có thể có một số ảnh hưởng đến số tiền mà các công ty chi trả vào quỹ lương hưu của nhân viên, có thể có ảnh hưởng đến số dư của nhà đầu tư.