a:

Nếu chủ sở hữu của một niên kim biến mất trước khi nhận được thanh toán đầy đủ, người thụ hưởng của mình phải nộp thuế cho bất kỳ khoản thu nhập nào nhận được. Tuy nhiên, có một số lựa chọn có thể làm giảm gánh nặng thuế này. Số tiền thuế nợ của một người hưởng lợi trong một năm nhất định có thể khác nhau tùy thuộc vào lựa chọn được lựa chọn.

Biến phí hàng năm: Các vấn đề cơ bản

Một năm biến thiên là một lựa chọn đầu tư phổ biến giữa những người về hưu, tạo thu nhập cho tuổi thọ của chủ sở hữu để đổi lấy một số khoản thanh toán mua. Trong khi các khoản tiền bảo hiểm cố định phải trả một số tiền bảo đảm mỗi năm, các khoản thu nhập biến đổi tùy thuộc vào việc thực hiện danh mục đầu tư. Mặc dù các khoản chi phí cố định là lựa chọn an toàn và ổn định hơn, nhưng nhiều năm biến thiên tạo ra lợi nhuận lớn, giống như sự khác biệt giữa đầu tư vào trái phiếu so với cổ phiếu.

AD:

Biến phí hàng năm thu được thu nhập miễn thuế cho đến khi thu hồi. Nếu thanh toán mua hàng được thực hiện bằng đô la sau thuế, thuế thu nhập chỉ phải được thanh toán cho thu nhập, bất kể ai nhận được phân phối. Các khoản thu nhập chịu thuế thu được sẽ bị đánh thuế thu nhập bình thường thay vì thu nhập từ đầu tư hoặc thu nhập từ vốn.

Phân phát Trọn gói Trọn gói

Nếu người trả tiền sớm chết sớm, người thụ hưởng của Người có nhiều lựa chọn. Một lựa chọn là nhận được giá trị còn lại của tài khoản, hoặc một số tiền tăng thêm nếu niên kim bao gồm một khoản trợ cấp tử hình được gia tăng, như một khoản thanh toán duy nhất. Tuy nhiên, khoản chênh lệch giữa khoản phân phối một lần và tổng số tiền thanh toán mua được điều chỉnh cho lần rút trước đó phải được tính vào thu nhập chịu thuế của bên hưởng lợi trong năm.

Nếu người đến hạn trả tiền sau khi thanh toán bắt đầu nhưng trước khi hợp đồng được hoàn thành, người thụ hưởng của mình phải nhận được số dư còn lại của tài khoản trong thời hạn không vượt quá thời hạn hợp đồng còn lại. Ví dụ, người thụ hưởng của người thừa kế chết sáu năm trong hợp đồng 15 năm phải nhận được số tiền còn lại trong vòng chín năm tới. Tất nhiên, cô cũng có thể chọn để nhận được một lần.

AD:

Nếu người trả tiền trước chết trước khi thanh toán bắt đầu, người thụ hưởng nói chung phải nhận được số dư tài khoản đầy đủ trong vòng năm năm. Tuy nhiên, cô ấy có thể chọn cách nhận thanh toán. Thay vì nhận khoản tiền một lần ngay lập tức, cô ấy có thể lựa chọn rút tiền định kỳ trong năm năm để phân chia gánh nặng thuế. Ngoài ra, cô ấy có thể chọn hoãn việc thu hồi trong năm năm và để cho tài khoản thu được thêm thu nhập và sau đó thực hiện thanh toán một lần và nộp thuế cho toàn bộ thu nhập.

Trong một số trường hợp, nếu người thụ hưởng của một năm là người hôn phối của người thừa kế và người thừa kế chết trước khi thanh toán lần đầu, người hưởng lợi có thể chọn nhận số dư tài khoản trong các khoản thanh toán trong suốt cuộc đời của mình tuổi thọ.Trong trường hợp này, người hưởng lợi chỉ nộp thuế cho phần thu nhập của mỗi khoản thanh toán, do đó làm tăng thêm gánh nặng thuế. Tuy nhiên, vì các khoản thanh toán từ các khoản tiền có tính biến động có thể dao động với thị trường, phần của mỗi khoản thanh toán có liên quan đến thu nhập chịu thuế có thể khác nhau.

Về cơ bản, tùy chọn này cho phép chuyển một niên kim chưa thanh toán cho vợ / chồng sau khi chết. Người thụ hưởng vợ chồng là chủ sở hữu mới của niên kim và có thể bầu người thụ hưởng của chính mình. Các quy tắc phân phối và đánh thuế ở trên áp dụng cho số dư tài khoản còn lại sau khi bà chết.