a:

Các khoản chi phí biến đổi không đủ điều kiện là các loại xe đầu tư hoàn thuế được hoãn thuế với cơ cấu thuế duy nhất. Tiền sau thuế được gửi vào tài khoản và dán nhãn là khoản thanh toán phí bảo hiểm. Các quỹ được đầu tư vào các tài khoản phụ, tương tự như các quỹ tương hỗ. Các khoản đầu tư này phát triển mà không phải chịu thuế cho đến khi các khoản tiền được lấy ra khỏi tài khoản, dù là nhờ rút tiền của khách hàng hay annuitization. Người hưởng lợi của một niên kim không đủ điều kiện cũng có thể phải đối mặt với một số khoản thuế phải trả khi thừa hưởng tài sản.

-1->

Thuế thu hồi

Khi một nhà đầu tư khởi đầu một khoản hoàn trả đầy đủ của niên kim biến không đủ điều kiện, thu nhập được thực hiện trong suốt thời gian của khoản đầu tư sẽ phải chịu thuế. Annuities được xử lý trên cơ sở cuối cùng, trước hết. Tổng số phí bảo hiểm trong phân phối được coi là cơ sở chi phí, được trừ vào tổng số tiền phân phối một lần. Lợi tức thuần phải chịu thuế thu nhập bình thường theo mức thuế biên của người nộp thuế.

Việc thu hồi có hệ thống theo các quy định về annuitisation hoặc các khoản thu nhập được đảm bảo của hợp đồng được coi như là một phần thu nhập và một phần của hiệu trưởng. Tỷ lệ loại trừ được áp dụng cho mỗi khoản thanh toán để xác định số tiền được miễn thuế.

Cũng như đối với các tài khoản hoãn lại thuế khác dành cho nghỉ hưu, các khoản rút tiền hằng năm theo từng loại, dù được nhận như một khoản thanh toán một lần hay một khoản thanh toán, sẽ bị phạt rút tiền 10% sớm cho chủ sở hữu dưới 59 tuổi. Một số ngoại lệ đối với hình phạt này có thể áp dụng.

Thuế tài nguyên trong giai đoạn tích lũy Với các tài khoản môi giới không đủ tiêu chuẩn, cổ tức và lợi nhuận vốn giúp đầu tư phát triển sẽ bị đánh thuế vào năm mà tài khoản của khách hàng nhận được, cho dù họ có phải là tiền mặt hay không hoặc tái đầu tư. Các khoản đầu tư vào các khoản tiền hằng nhiều biến không đủ điều kiện nhận các khoản thanh toán này mà không phải chịu thuế hàng năm. Khi các khoản đầu tư trong năm biến thiên tăng lên và không thu hồi vốn được thực hiện, một khoảng thời gian được gọi là giai đoạn tích lũy, thu nhập không phải chịu bất kỳ hình thức đánh thuế nào.

Thuế đối với người hưởng lợi của người phối ngẫu

Tùy thuộc vào các điều khoản của hợp đồng, khi một khoản trợ cấp tử tuất phải trả cho người thụ hưởng, có thể phải đóng thuế. Đối với một người phối ngẫu kế thừa một niên kim biến không đủ điều kiện, thường cho phép lựa chọn để tiếp tục hợp đồng bằng tên của mình. Nếu lựa chọn này được chọn, vợ / chồng không phải chịu thuế cho đến khi bắt đầu rút tiền. Nếu người phối ngẫu chọn kiểm tra số tiền trọn gói của khoản tử vong, khoản thu nhập phải chịu thuế như thu nhập bình thường, giống như họ sẽ là nếu chủ tài khoản đang sinh sống.

Thuế đối với người không phải là vợ / chồng

Đối với những người không phải là vợ / chồng, thường có hai lựa chọn: nhận được một khoản phân phối một lần phải chịu thuế như đã đề cập ở trên hoặc thiết lập một hợp đồng niên kim kéo dài không đủ tiêu chuẩn.Chính sách này không phải do mỗi hãng cung cấp. Hợp đồng kéo dài tương tự như IRA thừa kế và cho phép những người thụ hưởng thanh toán khoản nợ thuế bằng cách chỉ yêu cầu phân bổ tối thiểu bắt buộc dựa trên tuổi thọ của họ. Việc phân phối phải bắt đầu trong vòng một năm sau ngày chết của chủ sở hữu tài khoản ban đầu.

Khi quyết định thu hồi một khoản tiền hằng năm không đủ điều kiện hoặc khi kế thừa tiền từ các tài khoản đó, điều quan trọng là tìm kiếm lời khuyên về thuế có thẩm quyền. Thực hiện một động thái sai có thể tạo ra một hóa đơn thuế khổng lồ.