Quyết định gần đây của Toà án Tối cao về hợp pháp hóa hôn nhân đồng tính ở tất cả 50 tiểu bang chắc chắn là một bước ngoặt trong xã hội Mỹ. Đây cũng là một trong những vấn đề có một số ý nghĩa thực tiễn lớn đối với các cặp vợ chồng đồng tính nữ và đồng tính nữ. Trong số đó: khả năng, lần đầu tiên, nộp thuế liên bang bằng cách sử dụng tên gọi "lập gia đình".

Đó là tin tốt cho hầu hết các cặp vợ chồng, vì vậy sẽ có một hóa đơn thuế thấp hơn. Nhưng những người ở cuối cùng của phổ thu nhập nên cẩn thận: trách nhiệm của họ có thể thực sự tăng lên một khi họ tie nút.

Tiền hôn nhân

Cho đến một vài năm trước đây, các đối tác trong một liên hiệp giới tính đã phải nộp tờ khai thuế riêng biệt với IRS, hai 1040 mẫu đơn chỉ định là mỗi đơn (mặc dù, nếu họ có người phụ thuộc, một người trong số họ có thể hội đủ điều kiện để có "vị trí chủ hộ"). Nhưng vào năm 2013, IRS đã phán quyết rằng các cặp vợ chồng đồng tính nam và nữ có quyền chọn nộp kết quả liên bang lại. Bây giờ hôn nhân đồng tính là một quyền hợp pháp trên toàn quốc, số lượng các cặp vợ chồng nộp hồ sơ thuế lại với nhau sẽ chỉ tăng lên.

Điều này có ảnh hưởng như thế nào đối với thuế của họ? Đối với những người mới cưới có số tiền tương đương, sự khác biệt có thể là tối thiểu. Xem xét một cặp vợ chồng trong đó cả hai vợ chồng kiếm được 45.000 đô la Mỹ một năm trong thu nhập chịu thuế, hoặc 90.000 đô la Mỹ. Nếu họ vẫn duy nhất trong năm 2014, hóa đơn thuế của họ với nhau sẽ là 14, 226 đô la. Đó là chính xác những gì họ sẽ trả nếu họ nộp một khoản lợi nhuận chung sau khi bị buộc.

Tuy nhiên, các cặp vợ chồng có chênh lệch lớn về tiền lương thường nhận được một cuộc hôn nhân "tiền thưởng. "Lý do: họ có khả năng thu được lợi nhuận trung bình. Và với mã số thuế lũy tiến của chúng tôi, điều này thường đủ để đưa người có thu nhập lớn hơn vào khung thuế thấp hơn.

Giả sử một vợ / chồng có 70.000 đô la thu nhập chịu thuế và khoản thu nhập khác là 20.000 đô la. Nếu họ nộp đơn là những người đóng thuế "đơn", họ sẽ nợ tổng cộng $ 15.913 cho chú Sam. Nhưng bởi vì họ hoàn thành một sự trở lại chung, họ chỉ phải trả $ 14, 219. Đó là một khoản tiết kiệm gần $ 1, 700, đơn giản chỉ vì họ kết hợp lợi nhuận của họ.

Hình 1. Bảng dưới đây cho thấy khung thuế thu nhập liên bang vào năm 2015. Trong nhiều trường hợp, kết hợp hai thu nhập với nhau thực sự thúc đẩy người nộp thuế vào khung thuế thấp hơn.

Nguồn: Đầu tư Putnam

Hình phạt Hôn nhân

Thật không may, không phải ai cũng có lợi trong thời gian đóng thuế bằng cách nói "Tôi làm. "Trong một số trường hợp, tình trạng kết hôn thực sự có thể có tác động ngược lại: Hai người có thu nhập cao có lương tương đương đôi khi có thể rơi vào khung thuế cao hơn. Và nếu tổng thu nhập của họ đủ lớn, các cặp vợ chồng giàu có có thể kích hoạt "Medicare phụ thu" được thành lập hai năm trước. Đối với các cặp vợ chồng nộp đơn cùng nhau, số tiền đó là 0.9% trên thu nhập trên $ 250, 000.

Hôn nhân "hình phạt" không chỉ ảnh hưởng đến người giàu có, tuy nhiên. Những người mới vào đầu bên kia của quy mô thu nhập cũng có thể bị phạt bởi IRS. Đó là vì việc cộng cả thu nhập của vợ / chồng có thể loại trừ họ khỏi Tín dụng Thuế thu nhập Thu nhập được dành cho các gia đình có thu nhập thấp hơn. Ở đây cũng vậy, hình phạt có xu hướng xảy ra khi các cặp vợ chồng thực hiện cùng một lượng tiền.

Hình 2. Hầu hết các cặp vợ chồng mới cưới, nếu có, sẽ nhận được tiền thưởng bằng cách nộp đơn với tư cách là một người đóng thuế có gia đình. Tuy nhiên, một số cặp vợ chồng có thu nhập thấp và có thu nhập cao có thể phải chịu "hình phạt hôn nhân" nếu thu nhập của họ là tương tự.

Nguồn: Quỹ thuế

Cùng nhau nộp đơn

Các cặp đồng giới tính, giống như những người đóng thuế khác có gia đình, có thể nộp theo một trong hai cách. Họ có thể nộp đơn khai thuế là "nộp đơn kết hôn" hoặc sử dụng "lập gia đình nộp đơn riêng".

Hầu hết thời gian, các chuyên gia cho biết, đôi vợ chồng có lợi bằng cách điền vào một sự trở lại chung. Họ có thể trung bình thu nhập của họ theo cách đó. Vì vậy, nếu một người làm cho đáng kể hơn người kia, có khả năng bị phá vỡ thuế. Thêm vào đó, việc hoàn thành chương trình chung 1040 thường là cách tốt nhất để kết hôn với người có thu nhập chịu thuế. Bạn không thể lấy lãi suất cho vay sinh viên hoặc các khoản khấu trừ học phí, ví dụ như nếu bạn nộp đơn riêng.

Những cặp vợ chồng có kế hoạch nuôi dạy trẻ cùng nhau có thêm động lực để cùng nhau trả lại. Ví dụ, đó là cách duy nhất họ có thể đòi tiền hoặc sự loại trừ đối với các chi phí phát sinh khi nhận con nuôi cùng nhau. Và đó là phương pháp tiếp cận duy nhất cho phép người nộp thuế có được Tín dụng Thuế cho Trẻ em và Phụ thuộc. Tùy thuộc vào thu nhập của cặp vợ chồng, họ có thể yêu cầu một khoản tín dụng trị giá 35% chi tiêu đủ điều kiện của họ.

Các khoản tín dụng khác bao gồm Tín dụng thuế thu nhập đã nói ở trên, và Tín dụng Học tập Cơ hội và Đời sống Hoa Kỳ, cả hai đều giúp giảm bớt chi phí giáo dục đại học. Để biết thêm chi tiết, hãy xem Nộp Các Người Đóng Thuế Nộp Kết với nhau?

Và đừng quên chi phí tự nộp đơn. Nếu bạn đang sử dụng một kế toán viên hoặc chuyên gia thuế khác, bạn chỉ phải trả tiền cho việc chuẩn bị một mẫu thuế thay vì hai.

Nộp đơn riêng

Không có gì để nói rằng không bao giờ có lý do để vợ chồng cùng giới tính nộp hồ sơ riêng. Chẳng hạn, giả sử một người phối ngẫu muốn khấu trừ một số chi phí y tế tiền túi. Vì IRS chỉ cho phép bạn loại trừ chi phí chăm sóc sức khỏe vượt quá 10% tổng thu nhập điều chỉnh của bạn, đủ điều kiện để khấu trừ sẽ rõ ràng là dễ dàng hơn với thu nhập của một cá nhân. Kết hợp thu nhập với vợ / chồng sẽ làm cho vượt ngưỡng khó khăn hơn.

Điểm khác cần lưu ý là khi bạn nộp một bản khai thuế chung, bạn phải chịu trách nhiệm về thuế của người hôn phối. Vì vậy, bạn có thể bị hạn chế về bất kỳ khoản thanh toán bị mất, báo cáo lỗi, hình phạt - ngay cả khi người kia kiếm được tất cả hoặc phần lớn số tiền trong năm đó.

Các cặp vợ chồng đồng tính đã kết hôn giờ đây đang phải đối mặt với tình trạng tiến thoái lưỡng nan mà những người lớn khác kết hôn phải đối mặt: liệu có nên nộp 1040 mẫu đơn chung hoặc riêng biệt.Mặc dù lợi tức tổng cộng cung cấp một hóa đơn thuế thấp hơn trong hầu hết các trường hợp, nhưng nó không làm ảnh hưởng đến việc chạy các con số cả hai cách trước khi gửi mẫu của bạn - và kiểm tra lại cho IRS.