Nó không bao giờ vui vẻ để mất tiền trong thị trường chứng khoán, trừ khi bạn nộp thuế của bạn. Những khoản lỗ mà bạn gặt hái trong năm dương lịch trước trong các tài khoản bán lẻ chịu thuế của bạn giờ đây có thể được sử dụng để tiết kiệm cho bạn một số tiền. Các nhà kinh doanh có kinh nghiệm và các nhà đầu tư biết rằng có một lót bạc được tìm thấy trong những cổ phiếu chán nản của họ, vì chúng có thể được sử dụng để hạ thấp hóa đơn thuế của họ dưới mức họ nợ khác. Các quy tắc để tính toán lợi nhuận và lỗ vốn tương đối đơn giản. Một khi bạn đã hiểu những điều cơ bản, bạn sẽ biết khi nào và làm thế nào để sử dụng những chiến lược này để giảm thiểu hóa đơn thuế của bạn.

Quy tắc đầu tiên cần nhớ là bạn chỉ cần lo lắng về những khoản lợi nhuận và lỗ vốn mà bạn đã nhận ra trong các tài khoản đầu tư bán lẻ của bạn. Các khoản lỗ và lỗ trong IRAs truyền thống hoặc Roth hoặc bất kỳ loại kế hoạch hoặc tài khoản hoãn thuế nào không báo cáo. Bạn cũng không phải báo cáo lợi nhuận hoặc tổn thất đối với bất kỳ khoản bảo đảm nào cho đến khi chúng được bán. Thu nhập từ những cổ phiếu được đánh giá cao mà bạn vẫn sở hữu không báo cáo cho đến khi bạn bán chúng, khi đó bạn nhận ra lợi nhuận hoặc mất mát. Thu nhập và lỗ vốn được chia thành hai giai đoạn giữ. Lợi nhuận và tổn thất ngắn hạn xảy ra khi bạn mua và sau đó bán một khoản đầu tư trong một khoảng thời gian một năm, và kể cả ngày mà bạn mua nó. Ví dụ: nếu bạn mua cổ phiếu vào ngày 23 tháng 10 năm 2014, thì bạn sẽ nhận được khoản lỗ hoặc lợi tức ngắn hạn nếu bạn bán cổ phiếu đó vào ngày 23 tháng 10 năm 2015. Nếu bạn bán cổ phiếu hơn một năm cho ngày sau đó hơn khi bạn mua nó, sau đó bạn sẽ nhận ra một sự tăng hoặc mất trong dài hạn. (Để biết thêm thông tin, xem:

Thuế lợi tức thu được trong năm 2015

.)

Có một trật tự cụ thể mà các lợi ích và / hoặc tổn thất được tính toán. Nếu bạn nhận ra lợi ích và lỗ hổng trong cả năm và dài hạn trong năm đó thì ví dụ này cho biết quá trình bạn sẽ sử dụng để tính lợi nhuận ròng hoặc tổn thất thuần của bạn:

Tổng lợi nhuận và lỗ của bạn trong năm như sau:

$ 10, 000 vốn ngắn hạn thu được từ việc bán chứng khoán

$ 12,000 khoản lỗ ngắn hạn từ việc bán cổ phiếu

15 000 khoản lợi nhuận dài hạn từ việc bán một quỹ đầu tư mậu dịch giao dịch công cộng (ETF)

lỗ hổng dài hạn dài 5.000 USD từ việc bán bất động sản công khai tín thác đầu tư (REIT)

Bước đầu tiên của bạn là rèn mỗi lợi ích và thiệt hại đối với các loại hình của riêng mình. Vì vậy khoản thu nhập ngắn hạn 10 000 đô la được tính cho khoản lỗ ngắn hạn 12.000 đô la Mỹ. Điều này khiến bạn mất ròng ngắn hạn là 2 000 đô la. Khoản lỗ dài hạn của bạn sau đó được tính dựa trên lợi ích lâu dài của bạn để cho bạn lợi tức ròng trong dài hạn là 10 000 đô la. Lỗ ròng ngắn hạn của bạn bây giờ được tính theo lợi nhuận ròng lâu dài của bạn để cho bạn một net cuối cùng $ 8, 000 vốn dài hạn đạt được.Số này là số tiền bạn sẽ đặt vào dòng dưới cùng trong Danh mục D khi điền đơn khai thuế. (

)

Thu hẹp mất thuế

Biết cách làm tròn lợi nhuận và thiệt hại của bạn chỉ là bước đầu tiên để trở thành một loại thuế nhà đầu tư hiệu quả. Nếu tháng 11 đến và bạn đang nắm giữ một số chứng khoán trong tài khoản bán lẻ của bạn đã giảm giá trị kể từ khi mua hàng, thì bạn có thể sử dụng nó như là một cơ hội để nhận ra một số khoản lỗ vốn mà bạn có thể sử dụng để bù đắp cho lợi nhuận hoặc thu nhập bình thường khác của bạn. Điều này có thể dễ dàng thực hiện bằng cách bán cổ phiếu bị mất và mua lại. Quy định duy nhất ở đây là quy tắc bán hàng do IRS áp dụng đối với loại chiến lược mua lại này. Quy tắc này nói rằng các nhà đầu tư phải để cho phép ít nhất 30 ngày lịch trôi qua trước khi họ có thể mua lại những gì họ bán, nếu không sự mất mát sẽ không được phép. Điều này là bởi vì IRS không muốn làm cho nó quá dễ dàng cho người dân để nhận ra lỗ vốn. Nếu các nhà đầu tư có thể bán và mua ngay thì mọi người có thể thực hiện nó một cách hoàn hảo mỗi khi nắm giữ cổ phiếu của họ dưới giá trị mua và tạo ra hàng triệu giao dịch bổ sung - và một khoản tài sản không được kể đến trong những tổn thất thực có thể được bù đắp cho lợi nhuận và thu nhập khác. Việc chờ đợi 30 ngày giới thiệu một yếu tố rủi ro thị trường khiến các nhà đầu tư suy nghĩ hai lần trước khi thử chiến lược này. Nếu chứng khoán hoặc các chứng khoán khác tăng đáng kể về giá sau khi nó được bán, thì nhà đầu tư sẽ tự bắn vào chân bằng cách bỏ lỡ lợi ích. Do đó, chiến lược này nói chung chỉ thích hợp nếu giá trị hiện tại của cổ phiếu thấp hơn đáng kể so với giá mua và không có khả năng tăng giá trị trong thời gian chờ đợi. Thời gian chờ 30 ngày cũng có nghĩa là bạn không thể mua lại bất kỳ vào cuối ngày làm việc cuối cùng trong tháng 12 khi thị trường mở cửa nếu bạn muốn nhận ra sự mất mát của mình trong năm nay. Đếm ngược trong 31 ngày kể từ ngày đó và đó là ngày cuối cùng mà bạn có thể bán cổ phần của mình và báo cáo tổn thất thực tế khi bạn gửi vào mùa xuân tới. Quy tắc bán hàng có thể được phá vỡ một cách hợp pháp bằng cách mua lại một cổ phiếu hoặc chứng khoán khác với cổ phiếu đã bán. Điều này giúp loại bỏ thời gian chờ đợi, bởi vì quy tắc đó quy định rằng nó chỉ áp dụng cho việc bán và mua lại các "tài sản giống hệt nhau". Và mua lại cái gì đó khác có thể là một ý tưởng tốt anyway. Nếu bạn mua cổ phiếu của một công ty và cũng có xu hướng tăng trong ngành kinh doanh của công ty, thì bạn có thể khôn ngoan để giữ và mua một ETF đầu tư vào một chỉ số rộng của ngành đó. Ví dụ: nếu bạn mua cổ phiếu trong một công ty dược phẩm và giảm giá vì lý do công ty cụ thể, sau đó bạn có thể bán cổ phiếu vào ngày giao dịch cuối cùng của năm và sử dụng số tiền thu được để mua một quỹ ETF nắm giữ tất cả cổ phiếu trong một trong các chỉ số dược phẩm hoặc chăm sóc sức khoẻ.Bằng cách này bạn không chỉ nhận ra một mất mát có giá trị, mà còn đa dạng hóa danh mục đầu tư của bạn. Giảm tổn phí

Nếu tổn thất thuần của bạn trong các khoản đầu tư phải nộp của bạn vượt quá lợi nhuận thuần trong năm, thì bạn sẽ không có doanh thu báo cáo nào từ việc bán hàng bảo mật của bạn. Sau đó, bạn có thể ghi lại khoản lỗ ròng lên đến $ 3 000 đối với các hình thức thu nhập khác như tiền lương hoặc lợi tức chịu thuế và lãi cho năm đó. Bất kỳ khoản lỗ ròng nào thực hiện vượt quá số tiền này phải được chuyển sang năm sau. Nếu bạn bị lỗ ròng lớn, chẳng hạn như 20.000 đô la, thì bạn sẽ mất 7 năm để khấu trừ tất cả các khoản thu nhập khác (mỗi năm mất 3 000 đô la trong 6 năm và mất 2.000 đô la vào ngày thứ bảy năm). Tuy nhiên, nếu bạn nhận được khoản lợi tức 8.000 đô la trong ba năm sau khi bạn nhận ra thiệt hại của mình, thì bạn sẽ có thể trừ được số tiền thiệt hại đó khỏi thu nhập này, khiến bạn không có thu nhập chịu thuế cho lợi nhuận đó trong năm đó. (

Thu hẹp mất thuế: Giảm tổn thất đầu tư

) Ví dụ Mất vốn 20 000 đô la vào năm 2012 - không có lợi ích nào để bù đắp vào năm đó trừ đi thu nhập bình thường.

2013 - mất 3.000 $

2014 - mất 3.000 $

2015 - 8.000.000 đô la được> 9.000.000 $ số lỗ còn lại không được công bố có thể được tính cho lợi nhuận này trong năm, tổng số tiền tuyên bố thiệt hại đến $ 17 000. Còn lại $ 3 000 có thể được khấu trừ với lợi nhuận hoặc thu nhập bình thường vào năm 2016 trở lại. ( Điều gì quyết định cơ sở chi phí của bạn? )

Dòng dưới cùng

Các nhà đầu tư khôn ngoan hiểu rõ các quy tắc có thể biến những người mất của mình thành tiết kiệm thuế. Bằng cách sử dụng các quy tắc và chiến lược đã nêu ở đây, bạn có thể giảm hóa đơn thuế và có thể đa dạng hóa danh mục đầu tư của bạn trong một số trường hợp. Để biết thêm thông tin về cách bạn có thể khấu trừ tổn thất từ ​​chứng khoán, hãy tải hướng dẫn cho Lịch D trên trang web IRS tại www. irs. gov hoặc tham khảo ý kiến ​​cố vấn tài chính của bạn. (Muốn biết thêm chi tiết, xin xem:

Khi nào tôi phải điền vào một mẫu đơn D IRS Form?

)