IRA là một tài khoản tiết kiệm dành cho người hưu trí được hưởng thuế cho cá nhân được thành lập thông qua ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác, công ty bảo hiểm nhân thọ, quỹ tương hỗ hoặc nhà môi giới chứng khoán. Mặc dù mọi người thường nghĩ sai lầm về IRA như đầu tư, nhưng thực ra họ là những tài khoản mà trong đó đầu tư được giữ. Nhiều IRA cho phép bạn lựa chọn từ một số chứng khoán riêng lẻ cho tài khoản, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ và quỹ giao dịch (ETFs) - hoặc bạn có thể chọn một lựa chọn "một quỹ", nơi phân bổ tài sản được thực hiện cho bạn.

Một khi bạn mở một IRA, bạn có thể đầu tư tối đa vào giới hạn đóng góp tối đa mỗi năm (năm 2017, đó là $ 5, 500 nếu bạn dưới 50 tuổi, hoặc $ 6, 500 nếu bạn lớn hơn). Khi bạn đạt đến độ tuổi 59½, bạn có thể bắt đầu thu hồi tiền từ IRA mà không bị phạt. Một khi bạn đã ở độ tuổi 70½, bạn phải thực hiện các phân bố tối thiểu theo yêu cầu (Roth IRAs chỉ chịu RMDs sau cái chết của chủ sở hữu).

Nhưng điều gì xảy ra nếu bạn muốn sử dụng một số tiền trong IRA để mua nhà và bạn không phải là 59½? Mặc dù có những quy định cụ thể xung quanh các khoản đầu tư và thu hồi của IRA, có thể sử dụng các khoản tiền từ IRA, miễn phí để mua nhà. Đây là những lựa chọn của bạn.

Các chủ nhà lần đầu tiên

Bởi vì IRA nhằm giúp bạn tiết kiệm cho nghỉ hưu, Sở Thuế Vụ (Internal Revenue Service - IRS) không muốn bạn rút tiền trước khi bạn chuyển sang 59½. Nếu bạn làm như vậy, bạn có thể phải trả tiền phạt rút tiền 10% sớm. Đạo luật Cải cách Người đóng Thuế năm 1997 đã thay đổi một số quy tắc của IRA và có thể rút tiền miễn phí trong những tình huống nhất định, bao gồm mua, xây dựng hoặc xây dựng lại ngôi nhà đầu tiên của bạn. (Để đọc về các tình huống khác, trong đó tiền từ IRA có thể bị thu hồi mà không bị phạt, xem 9 hình phạt miễn phí IRA Withdrawals ,)

Để sử dụng tiền trong IRA để mua nhà, bạn phải là người mua nhà lần đầu. Bạn được coi là người mua nhà lần đầu nếu bạn không sở hữu một ngôi nhà (hoặc có lợi ích tài chính trong một căn hộ) tại bất kỳ thời điểm nào trong hai năm qua. Vì vậy, ngay cả khi bạn đã sở hữu một ngôi nhà ở một số điểm trong quá khứ - ví dụ, năm năm trước đây - bạn có thể đáp ứng yêu cầu của người mua lần đầu tiên.

Các quy tắc khác nhau tùy thuộc vào loại IRA bạn có. Nếu bạn hội đủ điều kiện như người mua nhà lần đầu, bạn có thể rút lại 10 000 đô la từ IRA truyền thống của bạn để giúp trang trải chi phí mua nhà. Người phối ngẫu của bạn cũng có thể rút lại 10 000 đô la từ IRA của mình (nhớ, IRA là cá nhân tài khoản hưu trí, bạn không "chia sẻ" chúng với vợ / chồng). Hãy nhớ rằng mặc dù bạn sẽ tránh được khoản phạt rút tiền 10% sớm, bạn vẫn phải chịu thuế thu nhập đối với bất kỳ khoản tiền nào (và vợ / chồng của bạn) thu hồi.

Các quy tắc hơi khác với Roth IRA. Bạn có thể rút lại các khoản đóng góp mà bạn đã thực hiện cho Roth IRA miễn thuế và không bị phạt bất cứ lúc nào vì bất kỳ lý do gì (vì bạn đã đóng thuế cho khoản đóng góp). Một khi bạn rút lại các khoản đóng góp của mình, bạn có thể kiếm được tối đa 10 000 đô la thu nhập của bạn cho lần mua nhà lần đầu tiên mà không phải trả khoản phạt 10%. Là một khoản tiền thưởng thêm, nếu bạn đã có Roth IRA trong ít nhất năm năm, thu nhập thu hồi được miễn thuế; nếu chưa đến năm tuổi thì thu nhập sẽ phải chịu thuế.

"Một số người mua nhà lần đầu có thể muốn có khoản thanh toán xuống đáng kể để tránh bảo hiểm thế chấp cá nhân. Marguerita M. Cheng, CFP®, Giám đốc điều hành Blue Ocean Global Wealth ở Gaithersburg, Md nói: "Đây là thời điểm lý tưởng để tranh thủ sự hỗ trợ của một chuyên gia CFP để giúp bạn xác định cách hiệu quả nhất để truy cập vào các khoản thanh toán" .

Các IRA tự định hướng

Một tùy chọn khác là mở hoặc chuyển đổi IRA hiện tại của bạn thành một IRA tự định hướng, hoặc SDIRA. Đây là những IRA chuyên biệt cho phép bạn kiểm soát hoàn toàn các khoản đầu tư trong tài khoản. Tất cả các chứng khoán và các khoản đầu tư đều được giữ trong một tài khoản do một người quản lý, ủy thác chuyên biệt, tự quản hoặc thay thế (chứ không phải là ngân hàng chính hoặc công ty môi giới, như với IRA tiêu chuẩn). Một trong những điểm thu hút lớn nhất của SDIRAs là tính linh hoạt của nó: SDIRAs cho phép bạn đầu tư vào một loạt các khoản đầu tư lớn hơn IRA tiêu chuẩn - tất cả mọi thứ từ LLCs và nhượng quyền thương mại cho kim loại quý và bất động sản. Và "bất động sản" không chỉ đơn thuần chỉ là nhà ở: bạn cũng có thể đầu tư vào các lô đất trống, bãi đậu xe, nhà di động, căn hộ, các tòa nhà nhiều tầng và những chiếc thuyền.

Nhưng có một điều: Bất động sản mua bằng quỹ từ SDIRA không có lợi cho bạn hoặc gia đình bạn trước khi bạn đến tuổi phân phối của IRA. Nói cách khác, bạn có thể sử dụng SDIRA để mua nhà khi bạn 45 tuổi, nhưng bạn không thể sống trong đó cho đến khi bạn 59 tuổi. Giống như các IRA tiêu chuẩn, SDIRAs được dự định để cung cấp cho nghỉ hưu của bạn trong tương lai, vì vậy họ không thể được sử dụng để có lợi cho bạn ngày hôm nay.

"Có nhiều cách bạn có thể sử dụng IRA tự định hướng để mua bất động sản bên trong IRA của bạn. Bạn có thể mua một bất động sản cho thuê, sử dụng IRA như một ngân hàng và cho vay tiền cho ai đó được hỗ trợ bởi bất động sản (ví dụ như thế chấp), bạn có thể mua thế chấp thuế, mua đất nông nghiệp và nhiều thứ khác. Ông Kirk Chisholm, quản lý tài sản của Innovative Advisory Group tại Lexington, Mass. Ông nói: "Miễn là bạn đang đầu tư vào bất động sản không phải để sử dụng cá nhân, bạn có thể sử dụng IRA để mua hàng".

Ngoài ra, tất cả số tiền bạn sử dụng để tài trợ cho một bất động sản SDIRA đầu tư phải đi ra khỏi SDIRA: Nếu bạn nợ thuế, nói, hoặc tài sản đòi hỏi sửa chữa - giống như một mái nhà mới - bạn phải sử dụng các quỹ từ SDIRA chứ không phải tài khoản khác để trang trải chi phí. Tương tự như vậy, bất kỳ khoản tiền nào mà tài sản đầu tư thu được đều phải trở lại SDIRA. Ví dụ, nếu bạn mua nhà và thuê nhà, tiền thuê thu được phải quay lại SDIRA.( Tap Your 401 (k) Thay vào đó Nếu bạn có một chiếc 401 (k), bạn có thể tìm hiểu thêm về việc mở một SDIRA, đọc

IRA Trực tiếp IRA: bạn có thể nghĩ đến việc vay tiền từ tài khoản đó thay vì rút tiền từ IRA của bạn. Nói chung, bạn có thể mượn 50% số dư 401 (k) của bạn - tối đa là 50.000 đô la - vì bất kỳ lý do gì mà không phải chịu thuế hoặc phạt. Bạn sẽ trả lãi cho khoản vay, thường là lãi suất cơ bản cộng với một hoặc hai điểm phần trăm, sẽ quay lại tài khoản 401 (k) của bạn. Trong hầu hết các trường hợp, bạn phải hoàn trả khoản vay trong vòng năm năm, nhưng nếu bạn đang sử dụng tiền cho một ngôi nhà, lịch trình hoàn trả có thể được kéo dài đến 15 năm.

Một vài điều cần ghi nhớ: "Bạn sẽ phải đưa các khoản thanh toán vào ngân sách hàng tháng của mình. Ngoài ra, mức lãi suất bạn phải trả cho khoản vay 401 (k) có thể không được khấu trừ thuế (kiểm tra với cố vấn thuế của bạn) và có thể sẽ cao hơn lãi suất thế chấp hiện tại. Một điểm nhỏ khác là bạn đang trả khoản vay hưu trí với tiền thuế sau thuế vì vậy khoản vay có thể đắt hơn bạn nghĩ ", Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, Giám đốc điều hành của Crystal Brook Advisors, New York, NY

Trong hầu hết các trường hợp, bạn trả lại khoản vay thông qua khoản khấu trừ ngân phiếu tự động. Điều này nghe có vẻ dễ đủ, nhưng điều quan trọng là hiểu điều gì sẽ xảy ra nếu bạn bỏ lỡ các khoản thanh toán. Nếu bạn đã thanh toán lâu hơn 90 ngày, số dư còn lại sẽ được coi là phân phối và sẽ bị đánh thuế là thu nhập; nếu bạn dưới 59 tuổi, bạn cũng sẽ phải chịu phạt 10%. Một điều cần lưu ý: Nếu bạn rời công việc (hoặc được buông bỏ), bạn sẽ phải hoàn trả toàn bộ khoản vay trong vòng 60 đến 90 ngày. Nếu không, số dư sẽ bị đánh thuế và bạn sẽ phải chịu khoản tiền phạt rút tiền 10% sớm (trừ khi bạn lớn hơn 55 tuổi khi rời công việc).

Dòng dưới

Bởi vì SDIRA yêu cầu bạn đóng vai trò tích cực trong kế hoạch nghỉ hưu của bạn, chúng không phù hợp với tất cả mọi người. Ngoài ra, còn có những quy tắc và quy định cụ thể về SDIRA, vì vậy điều quan trọng là phải làm bài tập ở nhà trước thời hạn và tham khảo ý kiến ​​của một nhà lập kế hoạch tài chính, luật sư và / hoặc kế toán thuế giàu kinh nghiệm trước khi đưa ra quyết định.

Và một điều khác về IRA tiêu chuẩn: Mặc dù bạn không thể vay tiền từ IRA truyền thống hoặc Roth IRA, bạn có thể truy cập tiền từ IRA trong khoảng thời gian 60 ngày thông qua cái gọi là "rollover miễn thuế" - miễn là bạn bỏ tiền lại vào IRA (cho dù bạn đã rút khỏi ngân hàng hay một người khác) trong vòng 60 ngày. Nếu bạn không làm như vậy, thuế thu nhập (bao gồm cả bang) và hình phạt sẽ được áp dụng. Hiện tại, bạn chỉ được giới hạn ở một "rollover" miễn thuế, một năm, bất kể số lượng IRA bạn sở hữu.