Mùa thuế đã bắt đầu và ngày kết thúc hồ sơ 18 tháng 4 là phần đầu của tâm hồn đối với hầu hết mọi người. Tuy nhiên, đối với những người phải đối mặt với yêu cầu phân bổ tối thiểu bắt buộc đầu tiên (RMD) từ IRA hoặc tài khoản hưu trí khác, thì ngày 1 tháng 4 là thời hạn chính không thể bỏ qua. Bất cứ RMD nào không được thực hiện vào ngày bắt buộc phải chịu phạt 50% cộng với các khoản thuế phải thanh toán.

Vấn đề này đặc biệt phù hợp với Baby Boomers, vì năm nay, thành viên lâu đời nhất trong số 75 triệu thành viên của thế hệ đó phải bắt đầu sử dụng RMDs, cho dù họ có cần thu nhập hay không. Những người về hưu với kế hoạch 401 (k) hoặc một số tài khoản IRA nhất định được yêu cầu bắt đầu phân phát khi họ đạt đến độ tuổi 70½ nếu họ chưa bắt đầu. Tác động của việc rút tiền sắp xảy ra từ các tài khoản hưu trí của Baby Boomer dự kiến ​​sẽ lan rộng khắp thị trường, vì thế hệ này có khoảng 10 nghìn tỷ đô la dành cho các loại tài khoản hoãn thuế này. Trong khi IRS có thể mong muốn cuối cùng bắt đầu đánh thuế những khoản tiết kiệm này, các nhà quản lý tiền bạc ở tất cả các kích cỡ đã dựa vào những tài sản đó trong ít nhất một phần thu nhập của họ.

Nhiều cố vấn tài chính có khách hàng hoặc đang nhận RMDs hoặc sẽ cần làm như vậy sớm, và có nhiều cách họ có thể giúp đỡ, từ đảm bảo khách hàng không bỏ lỡ thời hạn để tránh đánh thuế hai lần. (Đối với các bài đọc có liên quan, xem:

8 Chiến lược Thu nhập Hưu trí cho Người cao niên trong năm 2017 .) Những người giỏi trong nhóm tuổi đó mà không có cố vấn tài chính có thể cân nhắc nói chuyện với một người. Ít nhất, hãy đọc những điều sau đây để tránh bị phạt.

AD:

RMDs Làm việc như thế nào

Đối với những người từ 70 tuổi trở lên, dùng RMD hàng năm từ IRAs và các tài khoản hưu trí khác là bắt buộc. Số tiền phân phối được tính toán ra khỏi số dư tài khoản vào cuối năm trước và dựa trên bảng IRS. Việc phân phối phải được thực hiện vào cuối năm nay và phải chịu thuế thu nhập của liên bang và tiểu bang. Người giữ trẻ có trách nhiệm báo cáo số tiền RMD cho IRS và số tiền thực tế thu được. Nếu có sự thiếu hụt thì sẽ bị phạt 50%. (Để biết thêm chi tiết, xem:

Cách tính các phân bố tối thiểu bắt buộc .)

AD:

Năm đầu tiên RMDs

Các quy tắc này có một chút khác biệt đối với những người đang thực hiện RMD đầu tiên của họ. Việc tính toán RMD năm đầu tiên là như nhau - giá trị của (các) tài khoản thích hợp vào cuối năm trước với hệ số áp dụng từ bảng IRS. Sự khác biệt là đối với RMD năm đầu tiên, bạn chỉ có thể lựa chọn phân phối đến ngày 1 tháng 4 của năm dương lịch sau năm bạn chuyển sang 70½. Ví dụ: giả sử khách hàng của bạn đã 70 tuổi vào ngày 2 tháng 1 năm 2015.Trong ví dụ này, RMD của họ cho năm 2015 tính là $ 20 000 dựa vào tuổi và số tiền của họ vào tài khoản IRA của chúng vào ngày 31 tháng 12 năm 2014. Họ có thể lựa chọn hoãn tất cả hoặc một phần của RMD ban đầu chỉ cho đến ngày 1 tháng 4 năm 2016.

Thuế Đôi * Nhấn

Chờ đến ngày 1 tháng 4 của năm tiếp theo để thực hiện RMD ban đầu có thể gây ra vấn đề đánh thuế hai lần trong năm thứ hai. Chờ đợi cho đến tháng sau các đối tượng khách hàng nộp thuế cho hai bản phân phối trong năm tiếp theo. Trong ví dụ ở trên, giả sử phân phối 20.000 đô la của khách hàng cho năm 2015 được theo sau bởi khoản phân phối 21.000 đô la cho năm 2016 dựa trên số dư tài khoản cuối năm 2015 của họ và yếu tố từ bảng IRS. Điều này có nghĩa là họ sẽ cần phải chi 41.000 đô la Mỹ trong các khoản phân phối, nếu họ trì hoãn RMD năm đầu tiên vào cuối năm 2016 và nộp thuế áp dụng. Tùy thuộc vào tình hình thuế của khách hàng, khoản thu nhập thêm này có thể đẩy họ vào khung thuế cao hơn vào năm 2016. Nó cũng có thể ảnh hưởng đến số tiền thuế có thể là do những lợi ích An Sinh Xã Hội của họ và ảnh hưởng đến chi phí Medicare của họ cho năm tới.

Các cơ hội lập kế hoạch hưu trí Mặc dù có thể là một ý tưởng tốt để lấy RMD năm đầu tiên trong năm mà nó liên quan đến để tránh bị tăng gấp đôi trong năm tới, điều này có thể không phải lúc nào cũng đúng. Giống như mọi thứ trong kế hoạch tài chính, câu trả lời sẽ phụ thuộc vào tình huống độc nhất của khách hàng. Ví dụ: nếu khách hàng có thu nhập cao bất thường trong năm mà họ chuyển sang 70½ thì có thể họ sẽ thuận lợi để trì hoãn việc phân phối cho đến năm sau ngay cả khi họ phải mất hai lần phân phối trong năm đó. Một cơ hội khác cho khách hàng của bạn là phân phối từ thiện có chất lượng hoặc QDC. Nếu họ có xu hướng nghiêng về tài chính và không cần một phần hoặc toàn bộ số tiền từ việc phân phối, thì đây là một cách tuyệt vời để họ hiến tặng một tổ chức từ thiện và giảm mức thuế đánh vào RMD. QDC là một công cụ tuyệt vời cho bất kỳ năm nào cho khách hàng nhận RMD của họ. Nhưng nếu vì bất cứ lý do nào mà họ đã lựa chọn hoãn RMD năm đầu tiên cho đến năm sau, thì QDC cung cấp một cách tuyệt vời để giảm bớt một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ thuế của họ trong năm mà hai bản phân phối được yêu cầu. Đối với khách hàng muốn giảm RMD của họ nói chung, một số kế hoạch trước khi đến tuổi 70½ có thể làm giảm số tiền ban đầu và RMDs tiếp theo. Một công cụ đặc biệt là chuyển các tài sản IRA truyền thống sang Roth IRA. Điều này làm giảm số tiền RMDs và có thể phục vụ như một chiếc xe kế hoạch bất động sản tuyệt vời IRA. Nếu nó hoạt động cho tình huống của khách hàng của bạn có thể là một chiến lược tuyệt vời.

Khách hàng cuối cùng

Khách hàng có thể hoãn lần đầu tiên sử dụng RMD đầu tiên cho đến ngày 1 tháng 4 của năm dương lịch sau năm mà họ chuyển sang 70½. Nếu khách hàng của bạn đã làm điều này, điều quan trọng là bạn đảm bảo phân phối được thực hiện trước ngày 1 tháng 4 của năm đó để đáp ứng yêu cầu về RMD của họ và tránh hình phạt 50% đáng kể áp dụng cho bất kỳ khoản tiền nào không được thực hiện.Có những cơ hội lập kế hoạch xung quanh thời gian của chương trình RMD đầu tiên này, nhưng khía cạnh quan trọng nhất là đáp ứng được thời hạn này. (Để biết thêm thông tin, xem:

Số người nghỉ hưu nên rút tiền từ tài khoản?

)