Khi bạn rời khỏi công việc hoặc nhận được một khoản phân phối từ kế hoạch 401 (k) theo một hợp đồng quan hệ gia đình đủ điều kiện (QDRO) hoặc bạn là người thụ hưởng kế thừa kế hoạch 401 (k), bạn có thể cuộn qua tài khoản tới Roth IRA cá nhân hoặc một IRA truyền thống. Lựa chọn nào là tốt hơn? Đây là một số yếu tố cần xem xét.

Thuế hiện hành so với tiết kiệm thuế trong tương lai

Sự lựa chọn là giữa trả thuế ngay hoặc sau. Nếu bạn thực hiện chuyển đổi từ tài khoản 401 (k) sang IRA truyền thống, bạn không phải trả thuế hiện tại. (Các quy tắc đặc biệt áp dụng cho việc cuộn lại các tài khoản Roth đã được chỉ định, giải thích sau).

Cách tốt nhất để thực hiện chuyển tiếp sang IRA truyền thống là có kế hoạch quản trị viên chuyển tiền trực tiếp vào IRA của bạn. Bằng cách này sẽ không có bất kỳ khoản khấu trừ tự động nào cho số tiền chuyển. Nếu bạn nhận phân phối, 20% sẽ bị giữ lại, yêu cầu bạn phải trả khoản tiền bị giữ lại nếu bạn sau đó quyết định thực hiện chuyển đổi hoàn toàn trong vòng 60 ngày để tránh thuế đối với việc phân phối. (Bạn sẽ rút lại khoản khấu trừ khi nộp tờ khai thuế thu nhập trong năm phân phối.)

Tuy nhiên, nếu bạn thực hiện chuyển tiếp sang IRA truyền thống, bạn phải bắt đầu phân phát thuế ở tuổi 70½ (hoặc trước đó nếu bạn không phải là nhân viên có 401 (k)) . Sự hoãn thuế sẽ không kéo dài mãi mãi.

Ngược lại, nếu bạn chọn rollover Roth IRA, bạn phải coi toàn bộ tài khoản là thu nhập chịu thuế ngay lập tức. Bạn sẽ phải trả thuế bây giờ cho số tiền này (thuế thu nhập liên bang cũng như thuế thu nhập của tiểu bang nếu có). Hơn nữa, bạn sẽ cần các khoản tiền để trả thuế và có thể phải tăng khấu trừ hoặc thanh toán các khoản thuế ước tính để tính cho khoản nợ đó. Tuy nhiên, giả sử bạn duy trì Roth IRA trong ít nhất 5 năm và đáp ứng các yêu cầu khác, thì tất cả các khoản tiền - khoản đóng góp sau thuế của bạn cộng với thu nhập của họ - đều không phải trả thuế.

Không có yêu cầu phân phối suốt đời cho Roth IRA, vì vậy tiền có thể ở trong tài khoản và tiếp tục phát triển trên cơ sở miễn thuế. Bạn có thể để lại trứng tổ không có thuế này cho người thừa kế của bạn (mặc dù họ phải rút ra tài khoản qua tuổi thọ của họ).

Các yếu tố cá nhân cần xem xét

Bạn đang ở đâu về tài chính bây giờ so với nơi mà bạn nghĩ rằng bạn sẽ là khi bạn khai thác vào quỹ? Trả lời câu hỏi này có thể giúp bạn quyết định sử dụng tùy chọn di chuột qua. Nếu bạn đang ở trong một khung thuế cao và mong đợi sẽ cần đến các quỹ này trước năm năm, Roth IRA có thể không hợp lý. Bạn sẽ phải trả một hóa đơn thuế cao lên phía trước và sau đó mất lợi ích dự kiến ​​từ sự tăng trưởng miễn thuế mà sẽ không thể hiện được. Ngược lại, nếu bạn ở trong một khung thuế khiêm tốn, nhưng bây giờ bạn mong đợi ở một khung thuế cao hơn trong tương lai, chi phí thuế bây giờ có thể là nhỏ so với tiết kiệm thuế trong tương lai (giả sử bạn có thể trả thuế cho di chuyển ngay bây giờ).

Bạn có cần tiền trước những năm vàng? Nếu bạn cần tiền, tất cả các khoản rút tiền từ IRA truyền thống đều phải nộp thuế thu nhập thường xuyên, cộng thêm khoản phạt nếu bạn dưới 59 tuổi và không đủ điều kiện để có một ngoại lệ hình phạt. Ngược lại, việc rút tiền từ Roth IRA về các khoản đóng góp sau thuế (các khoản chuyển tiền bạn đã đóng thuế) sẽ không bao giờ bị đánh thuế. Bạn sẽ chỉ bị đánh thuế nếu bạn thu hồi thu nhập từ đóng góp; những điều này cũng có thể bị phạt 10% nếu bạn dưới 59 tuổi và không đủ điều kiện để có một ngoại lệ hình phạt.

Bạn có được tài khoản thông qua kế thừa không? Nếu có, bạn có thể thực hiện chuyển tiếp trực tiếp đến một trong hai tài khoản, nhưng bạn sẽ phải bắt đầu phân phối ngay lập tức (bất kể tuổi của bạn). Đối với hầu hết người hưởng lợi, phải trả thuế cho tài khoản lên phía trước để sử dụng Roth IRA chỉ để bắt đầu vẽ nó xuống làm việc chống lại tùy chọn này.

Không phải Tất cả hoặc Không có gì

Bạn có thể chia nhỏ phân phối của mình giữa một Roth và IRA truyền thống (giả định rằng quản trị viên 401 (k) cho phép điều này). Bạn có thể chọn bất kỳ phân chia nào phù hợp với bạn (ví dụ: 75% đối với IRA truyền thống và 25% đối với Roth IRA).

Không thu hẹp cổ phần

Nếu bạn giữ khoản đầu tư này trong tài khoản của mình, bạn có thể không để cuộn nó (bạn có thể lăn qua số dư tài khoản trừ đi cổ phiếu ). Lý do là mức giá chưa thực hiện (NUA). NUA là sự khác biệt giữa giá trị cổ phiếu khi nó được đưa vào tài khoản của bạn và giá trị của nó khi bạn phân phối. Bạn chỉ bị đánh thuế trên NUA khi bạn phân phối cổ phiếu và chọn không để trì hoãn NUA. Bằng cách trả thuế cho NUA bây giờ, nó trở thành cơ sở thuế của bạn trong cổ phiếu, do đó, khi bạn bán nó - ngay lập tức hoặc trong tương lai - thu nhập chịu thuế của bạn là tăng trên số tiền này. Bất kỳ sự gia tăng giá trị nào đối với NUA đều trở thành sự tăng vốn. Bạn thậm chí có thể bán cổ phiếu ngay lập tức và nhận được sự điều chỉnh tăng vốn (yêu cầu thời gian nắm giữ thông thường hơn một năm nếu điều khoản tăng vốn không áp dụng nếu bạn không hoãn thuế NUA khi cổ phiếu được phân phối cho bạn).

Ngược lại, nếu bạn chuyển qua chứng khoán sang IRA truyền thống, bạn sẽ không phải trả thuế NUA ngay bây giờ, nhưng tất cả giá trị của cổ phiếu cho đến nay, cộng với sự đánh giá cao, sẽ được coi là thu nhập thông thường khi phân phối được thực hiện .

Các quy tắc đặc biệt cho các tài khoản Roth được chỉ định

Nếu kế hoạch 401 (k) của bạn có tính năng này, đóng góp vào các tài khoản Roth được chỉ định này chỉ có thể được chuyển qua Roth IRA. Điều này có ý nghĩa kể từ khi bạn đã đóng thuế vào số tiền đóng góp vào tài khoản Roth được chỉ định. Bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế nào cho việc chuyển đến Roth IRA.

Dòng dưới

Trước khi đưa ra quyết định tái đầu tư, hãy cân nhắc xem có nên giữ tài khoản của bạn với chủ cũ hay không, chuyển nó sang kế hoạch của một chủ nhân mới hoặc đơn giản là phân phối và nộp thuế ngay bây giờ. (Để biết thêm thông tin về vấn đề này, hãy đọc Cách tốt nhất để lật qua 401 (k) của bạn. ) Giữ tài khoản của bạn tại nơi có ý nghĩa nếu bạn thích các lựa chọn đầu tư được cung cấp thông qua kế hoạch 401 (k).Tương tự như vậy, nếu bạn thích các lựa chọn đầu tư trong kế hoạch mới, kế hoạch đó sẽ cho phép bạn di chuyển quỹ. Thực hiện phân phối thường không được khuyến khích bởi vì bạn bị mất tiền tiết kiệm trong tương lai. Nhưng nếu số tiền nhỏ và bạn cần một nhu cầu cấp bách cho nó ngay bây giờ, những khoản tiết kiệm bị mất sẽ không đáng kể. Nếu bạn quyết định thực hiện chuyển đổi sang Roth IRA truyền thống hoặc Roth Ibra để bạn có quyền kiểm soát tối đa khoản tiết kiệm hưu trí của mình, hãy làm việc với một cố vấn thuế có kiến ​​thức để quyết định lựa chọn di chuyển nào sẽ tốt hơn cho bạn.

Đối với việc đọc liên quan, xem 3 lý do 401 (k) của bạn không đủ để nghỉ hưu và Roth 401 (k) Vs. Roth IRA: Một điều tốt hơn?