Có thể bạn đã từng nghe đến các vụ tai tiếng Enron và WorldCom nổi tiếng, nhưng bạn có thể quan tâm đến các vụ lừa đảo quy mô lớn chưa được biết đến của lịch sử. Mặc dù tất cả những vụ lừa đảo này đã được vượt qua quy mô bởi các vụ xì căng đan gần đây của công ty, nhưng những trường hợp gian lận trước đó vẫn còn đề cập đến vì một số sự kiện này đã dẫn đến những thay đổi lớn trong nghề nghiệp kế toán và việc đưa ra các luật mới của chính phủ.

Công ty Cổ phần Tài chính Vốn (EFCA) bắt đầu bán bảo hiểm nhân thọ vào đầu những năm 1960, với một xoắn sáng tạo kết hợp sự an toàn của bảo hiểm nhân thọ truyền thống với tiềm năng tăng trưởng của các quỹ tương hỗ. Công ty sẽ bán một quỹ lẫn nhau cho một khách hàng, người sau đó sẽ vay mượn quỹ để mua bảo hiểm nhân thọ. Chiến lược này được giả định dựa trên giả định rằng lợi nhuận trên quỹ tương hỗ sẽ đủ để trả phí bảo hiểm cho chính sách bảo hiểm.

AD:

Sự gian lận bắt đầu vào năm 1964, khi EFCA gặp phải thời hạn để hoàn thành và đưa ra báo cáo hàng năm. Máy tính lớn mới của công ty này không thể sản xuất được số lượng cần thiết trong thời gian và Stanley Goldblum, Giám đốc điều hành của công ty, yêu cầu các mục kế toán giả tưởng được đưa ra cho các báo cáo tài chính của công ty để đáp ứng thời hạn.

Goldblum và các nhân viên khác của EFCA tiếp tục gian lận này bằng cách tạo ra các chính sách bảo hiểm nhân thọ giả mạo để tạo ra doanh thu để sao lưu những mục nhập sai trước đó. Công ty sau đó đã bảo hiểm lại các chính sách giả mạo này với một số công ty bảo hiểm khác, thậm chí giả mạo cái chết của một số cá nhân không tồn tại đó.
Sự gian lận cuối cùng đã đạt đến tỷ lệ kích cỡ voi voi, với hàng chục ngàn chính sách bảo hiểm giả mạo và gần 2 tỷ đô la trong doanh thu không tồn tại trong một thời kỳ nhiều năm. Một thành tố gây sốc của gian lận là số nhân viên tham gia. Các công tố viên đã tính thành công 22 cá nhân và ước tính rằng 50 người khác tại công ty đã biết về gian lận.

Năm 1973, một nhân viên bất mãn, người đã bị sa thải bởi Công ty Cổ phần Tài chính Mỹ, đã báo cáo sự gian lận đối với Ray Dirks, một nhà phân tích phố Wall, người đã bảo hiểm cho ngành bảo hiểm. Dirks đã nghiên cứu của riêng mình và sau đó thảo luận về công ty với khách hàng của mình, nhiều người đã bán cổ phiếu trước khi lừa đảo trở thành kiến ​​thức công cộng.

Một phần khác đáng lưu ý của vụ án là nó đã dẫn tới việc thành lập một tiền lệ pháp luật mới liên quan đến việc buôn bán nội bộ của tòa án. Sau khi gian lận trở thành công khai, Ủy ban Chứng khoán và Chứng khoán (SEC) đã khiển trách Dirks để hỗ trợ và hỗ trợ vi phạm Đạo luật Giao dịch Chứng khoán năm 1934 và Quy tắc 10b-5 cấm kinh doanh nội gián.

Dirks đã chống lại sự kiểm duyệt thông qua một số kháng cáo cho đến khi ông tìm thấy mình trước Tòa án Tối cao năm 1983. Tòa án phán quyết ủng hộ ông và nói rằng không có vi phạm vì Dirks không có nghĩa vụ ủy thác cho các cổ đông của EFCA và không chiếm dụng thu thập thông tin bất hợp pháp.

Sự gian lận tại EFCA được coi là một trong những vụ lừa đảo trên máy tính đầu tiên, vì việc tạo ra các tài liệu giả mạo cần thiết để sao lưu các chính sách giả mạo trở nên quá rườm rà mà công ty bắt đầu sử dụng các máy tính để tự động hóa sự lừa dối. Crazy Eddie

Crazy Eddie là một chuỗi cửa hàng bán lẻ do gia đình Antar tiến hành, bắt đầu hoạt động như một công ty tư nhân vào những năm 1960. Gian lận của Crazy Eddie là một trong những cuộc chạy đua dài nhất trong thời hiện đại, kéo dài từ năm 1969 đến năm 1987. Gian lận bắt đầu gần như ngay lập tức, với sự quản lý của Crazy Eddie báo cáo thu nhập chịu thuế bằng cách lướt qua tiền mặt, nộp thuế và báo cáo các yêu cầu bảo hiểm giả mạo cho các hãng vận chuyển của công ty.

TÌNH YÊU:

4 Lịch sử Làm Wall Street Crooks

Khi chuỗi phát triển về quy mô, gia đình Antar bắt đầu lên kế hoạch cho một đợt chào bán cổ phiếu lần đầu (IPO) của Crazy Eddie và thu nhỏ lại gian lận để công ty sẽ có lợi hơn và có được một sự đánh giá cao hơn từ thị trường công cộng. Chiến lược này đã thành công và Crazy Eddie ra công chúng vào năm 1984 với mức giá 8 USD / cổ phiếu.

XEM:

Khái niệm cơ bản về IPO: IPO là gì? Giai đoạn cuối cùng của vụ lừa đảo Crazy Eddie bắt đầu sau đợt IPO và được thúc đẩy bởi mong muốn tăng lợi nhuận nên giá cổ phiếu có thể tăng lên và gia đình Antar có thể bán cổ phần của mình theo thời gian. Ban quản lý đã đảo ngược dòng tiền mặt và rút tiền từ tài khoản ngân hàng bí mật và két an toàn vào kho bạc của công ty, đặt tiền mặt vào doanh thu. Kế hoạch này cũng bao gồm việc thổi phồng và tạo ra hàng tồn kho giả mạo trên sách và giảm các khoản phải trả để tăng lợi nhuận tại công ty.

Sự gian lận đã được phát hiện vào năm 1987 sau khi gia đình Antar bị trục xuất khỏi Crazy Eddie sau khi một nhóm đầu tư thành công. Crazy Eddie khập khiễng cùng một năm trước khi được thanh lý để trả cho chủ nợ.

Eddie Antar, Giám đốc điều hành của Crazy Eddie, bị buộc tội gian lận chứng khoán và các tội ác khác, nhưng đã trốn thoát trước phiên xử của mình. Anh ta đã ba năm trốn ẩn trốn trước khi bị bắt và bị dẫn độ về U. S. Antar và hai thành viên khác trong gia đình cũng bị buộc tội vì vai trò của họ trong gian lận. McKesson & Robbins là một công ty dược phẩm và hóa chất vào giữa những năm 1920 thu hút sự chú ý của Philip Musica, một cá nhân có quá khứ khó chịu bao gồm các hành vi phạm tội và nhiều tên giả mạo. Dưới tên Frank D. Costa, Musica đã chào đón sự ra đời của U. Prohibition vào năm 1919 với việc thành lập một công ty sản xuất các sản phẩm làm tóc và các sản phẩm khác có hàm lượng cồn cao. Những sản phẩm này đã được bán cho những người buôn lậu, sử dụng rượu để sản xuất rượu để bán cho khách hàng.

Musica mua McKesson & Robbins vào năm 1924 bằng tên F. Donald Coster, và gieo công ty với các thành viên trong gia đình để giúp cướp công ty. Gian lận liên quan đến đơn đặt hàng giả, hàng tồn kho thổi phồng và lướt tiền mặt từ việc bán hàng của công ty, và xảy ra bất chấp sự hiện diện của Price Waterhouse với tư cách kiểm toán viên của công ty. Khi lừa đảo cuối cùng đã được phát hiện vào năm 1937, SEC đã xác định rằng 19 triệu USD trong hàng tồn kho hư cấu nằm trong bảng cân đối kế toán của công ty. Con số này tương đương với khoảng 285 triệu đô la Mỹ.

McKesson & Robbins có tác động sâu sắc đến ngành kế toán và dẫn đến việc áp dụng Các tiêu chuẩn kiểm toán được chấp nhận chung (GAAS), bao gồm khái niệm về một ủy ban kiểm toán độc lập. Một thay đổi khác bao gồm kiểm toán viên cá nhân kiểm tra hàng tồn kho để xác minh sự tồn tại của nó. Cộng hòa Poyais

Sự lừa đảo Poyais là một vụ bê bối lớn vào những năm 1800. Gian lận này chắc chắn là táo bạo và trí tưởng tượng nhất của tất cả, vì thủ phạm Gregor MacGregor đã tạo ra một quốc gia hư cấu ở Trung Mỹ.

MacGregor phục vụ trong quân đội Anh và tham gia vào các hoạt động khác nhau ở châu Mỹ. Trong chuyến đi của mình, ông đã viếng thăm các khu vực ven biển của Honduras và Belize ngày nay. MacGregor tuyên bố đã nhận được một khoản trợ cấp đất từ ​​một nhà lãnh đạo địa phương, và khi trở lại London, đã công bố quốc gia mới của Cộng hòa Poyais.

MacGregor đã tạo ra một lá cờ, một cánh tay, đồng tiền và các đồ trang sức khác của một quốc gia có chủ quyền và sau đó bán đất cho các nhà đầu tư và người định cư tại các thị trường London. Ông cũng phát hành nợ chính phủ được hậu thuẫn bởi lời hứa của quốc gia mới này và gây ra những người định cư với những câu chuyện rực rỡ của thành phố thủ đô và sự sinh sản của đất đai.

Nhóm người định cư đầu tiên đến Poyais năm 1823, và không tìm thấy gì ngoại trừ rừng rậm rạp và những khu nhà gỗ bị bỏ hoang. Ba tàu khác của người định cư đã đến trong vài năm tới và tìm thấy một tình huống tương tự. Bệnh tật và nạn đói nhanh chóng làm việc thông qua những người định cư, và gần 200 người thực dân đã chết.
Tin tức cuối cùng đã đến London và chính quyền đã bắt giữ MacGregor. Trong khi chờ đợi xét xử, ông đã trốn sang Pháp và cố lừa đảo Poyais cùng các nhà đầu tư Pháp. MacGregor đã kết thúc ở Venezuela, nơi ông giúp đỡ quốc gia trong cuộc đấu tranh cho độc lập và vì những nỗ lực của ông đã được chính phủ mới thành lập cấp lương hưu và danh hiệu chung.

Dòng dưới cùng

Như bạn biết, gian lận doanh nghiệp có lịch sử lâu dài. Mặc dù có những nỗ lực điều chỉnh tốt nhất của các chính phủ liên bang nhưng những vụ lừa đảo trên quy mô lớn dường như chỉ tăng lên và leo thang.