3 Bước Để Thực hiện Nếu Bạn Hết hạn RMD

【ENG SUB】《班长“殿下” “Your Highness” Class Monitor》EP02——主演:牛骏峰、邢菲、刘宇航 (Tháng mười một 2024)

【ENG SUB】《班长“殿下” “Your Highness” Class Monitor》EP02——主演:牛骏峰、邢菲、刘宇航 (Tháng mười một 2024)
3 Bước Để Thực hiện Nếu Bạn Hết hạn RMD

Mục lục:

Anonim

Không thể phủ nhận các lợi ích về thuế của việc tài trợ một tài khoản hưu trí, một trong số đó là kết quả hợp chất của sự tăng trưởng chậm thuế. Nhưng tiền của bạn không thể tránh được IRS mãi mãi.

Đó là lý do tại sao các chủ sở hữu và người hưởng lợi của IRAs truyền thống, SEP và SIMPLE, các kế hoạch đủ điều kiện và 403 (b) phải đáp ứng thời hạn của việc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD).

Việc không rút RMD của bạn vào đúng thời hạn áp dụng có thể dẫn đến việc IRS phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt là 50% số RMD thiếu hụt. Nếu vì bất kỳ lý do nào bạn bỏ lỡ thời hạn của mình, có một số bước bạn phải thực hiện. (Xem thêm: Tis Mùa cho các phân phối tối thiểu bắt buộc .)

Bước 1: Trả thuế tiêu thụ đặc biệt

Thuế tiêu thụ đặc biệt phải nộp cho Mẫu IRIS 5329 và Mẫu 1040 của IRS (tờ khai thuế thu nhập) của bạn. Bạn có thể tìm thấy các mẫu đơn này trên trang web của IRS. Các hướng dẫn từng bước sẽ giúp bạn tính ra thuế tiêu thụ đặc biệt nợ.

Điều quan trọng là sử dụng đúng mẫu của Mẫu 1040. Nếu bạn được yêu cầu nộp Mẫu 5329, thì bạn không đủ điều kiện để sử dụng Mẫu 1040-A hoặc 1040-EZ. Thay vào đó, bạn phải sử dụng Biểu mẫu 1040. Thông thường, Mẫu 5329 được đính kèm với tờ khai thuế của bạn.

Tuy nhiên, nếu đáp ứng một số trường hợp ngoại lệ, bạn không phải nộp tờ khai thuế như được giải thích trong hướng dẫn nộp Mẫu 1040, bạn phải tự nộp đơn 5329 và phải đóng thuế tiêu thụ đặc biệt. Điền vào mẫu đơn với thông tin yêu cầu và kèm theo séc hoặc lệnh chuyển tiền của bạn được thanh toán cho Kho bạc Hoa Kỳ. Trên tờ séc viết số An Sinh Xã Hội của bạn, năm tính thuế hiện tại và "Biểu mẫu 5329". (Xem thêm: Tư vấn tiết kiệm thuế cho chủ sở hữu IRA .)

Bước 2. Yêu cầu một Người từ bỏ

Nếu bạn cảm thấy rằng bạn đã bỏ lỡ thời hạn do một lý do hợp lý, bạn có thể yêu cầu IRS miễn thuế tiêu thụ đặc biệt 50%. Yêu cầu miễn trừ có thể được bao gồm trong một bức thư giải thích mà bạn đính kèm với tờ khai thuế của bạn (Mẫu 1040) cùng với Mẫu 5329 của bạn. Khi yêu cầu từ bỏ, không phải trả hình phạt tích lũy quá mức lên phía trước. Thay vào đó, hãy làm theo hướng dẫn để xin miễn trong Hướng Dẫn Mẫu 5329. Nếu IRS không đáp ứng yêu cầu từ bỏ của bạn, bạn sẽ được thông báo.

Bước 3: Thu hồi toàn bộ Số dư

Nếu bạn là người hưởng lợi thừa kế một khoản tiền hưu trí từ một chủ sở hữu đã chết trước ngày bắt đầu bắt buộc (RBD) và bạn phải phân phối tài sản trong suốt cuộc đời của bạn , bạn phải bắt đầu rút số tiền RMD vào một thời điểm nhất định. Thời hạn đó là ngày 31 tháng 12 năm sau năm mà chủ tài khoản hưu trí chết. Bạn phải rút số tiền RMD vào ngày 31 tháng 12 của mỗi năm tiếp theo.

Mặc dù áp dụng hình phạt thuế tiêu thụ đặc biệt nếu bạn không rút tiền RMD đúng hạn, bạn có thể bị phạt nếu bạn chuyển sang luật 5 năm và rút toàn bộ số dư vào ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau năm chủ sở hữu tài sản nghỉ hưu chết.Trong năm 2012, John đã kế thừa IRA từ anh trai Ron, người đã qua đời ở tuổi 65. Vì Ron đã chết trước RBD của mình, John có hai lựa chọn để phân phối số dư IRA: > John có thể phân phối tài sản qua tuổi thọ duy nhất của anh ta. Đối với hầu hết các tài liệu kế hoạch IRA, đây là lựa chọn mặc định và phù hợp với các quy định của RMD.

John có thể phân phối tài sản vào ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau năm Ron chết.
John chọn tùy chọn cuộc đời. RMD cho năm 2013 là $ 10,000 nhưng John không thể rút lại bất kỳ khoản tiền nào vào ngày 31 tháng 12 năm 2013. Nếu John muốn tiếp tục sử dụng phương pháp kỳ vọng tuổi thọ, anh ta sẽ phải trả thuế tiêu thụ đặc biệt cho IRS là 5 000 đô la và phải nộp Mẫu 5329. Anh ta có thể yêu cầu một sự từ bỏ nếu anh ta cảm thấy thất bại là do một lý do hợp lý. Tuy nhiên, John sẽ được tự động từ bỏ hình phạt nếu anh ta rút số dư tài khoản vào ngày 31 tháng 12 năm 2017, năm
  1. RMD-năm
    • thứ 5 sau năm Ron chết.

Có thể không thực tế để chuyển sang quy tắc năm năm chỉ vì bạn đã bỏ lỡ thời hạn RMD. Tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia tài chính có thẩm quyền để xác định liệu bạn có đủ khả năng tài chính để trả thuế tiêu thụ đặc biệt để bạn tiếp tục hưởng mức tăng trưởng chậm thuế hoặc tăng trưởng miễn thuế trong trường hợp Roth IRA. Hoặc liệu nó có ý nghĩa hơn để chấp nhận việc miễn và phân phối tài sản trong thời gian năm năm. (Xem thêm: Kéo dài IRA .)

Dãi dưới Thiếu thời hạn RMD của bạn có thể gây phiền toái và tốn kém. Để đảm bảo nó không xảy ra, hãy thực hiện các bước cần thiết để đảm bảo phân phối của bạn xảy ra trong thời hạn áp dụng. Điều này bao gồm việc sắp xếp với người chăm sóc của bạn để rút tiền có hệ thống hoặc tự động xảy ra vào một ngày xác định trước. Gửi yêu cầu rút tiền của bạn ít nhất hai tháng trước thời hạn và kiểm tra bản sao kê của bạn để đảm bảo số tiền chính xác được phân phối từ tài khoản của bạn. Việc gửi yêu cầu sớm sẽ đủ thời gian cho bất kỳ điều chỉnh cần thiết nào. Nói chuyện với tổ chức tài chính của bạn về những cách khác nó có thể giúp bạn đáp ứng các yêu cầu RMD của bạn.