Sự khác biệt giữa dòng tiền mặt tự do không có vay nợ là chi phí. Dòng tiền được tận dụng là lượng tiền mà doanh nghiệp có sau khi đã hoàn thành các nghĩa vụ tài chính. Dòng tiền tự do không được trả nợ là khoản tiền mà doanh nghiệp có trước khi thanh toán các nghĩa vụ tài chính. Chi phí hoạt động và các khoản thanh toán lãi là ví dụ về các nghĩa vụ tài chính được thanh toán từ dòng tiền mặt vay nợ miễn phí.
Một doanh nghiệp muốn mở rộng nhu cầu tiền mặt cho thiết bị, hàng tồn kho, tăng nhân viên và không gian bổ sung. Mặc dù một số doanh nghiệp có thể tự trang trải cho việc mở rộng nhỏ hơn, hầu hết các doanh nghiệp cần phải tăng thêm tiền để mở rộng thị trường. Cho dù một doanh nghiệp chọn để đưa các nhà đầu tư hoặc tìm kiếm nguồn tài chính từ một ngân hàng, sức khoẻ của doanh nghiệp được xem xét kỹ lưỡng. Một trong những điều nhà đầu tư xem xét là dòng tiền tự do của doanh nghiệp.
Cả hai dòng tiền mặt có vay nợ và không có nợ có thể xuất hiện trên bảng cân đối kế toán. Dòng tiền được cho là quan tâm đến các nhà đầu tư, bởi vì nó cho biết doanh nghiệp phải mở rộng bao nhiêu tiền. Sự chênh lệch giữa dòng tiền mặt đòn bẩy và không vay nợ cũng là một chỉ số quan trọng. Sự khác biệt cho thấy có bao nhiêu nghĩa vụ tài chính mà doanh nghiệp có và nếu việc kinh doanh bị căng quá hoặc hoạt động với số tiền nợ lành mạnh. Có thể một doanh nghiệp có dòng tiền âm phủ định nếu chi phí của nó cao hơn những gì công ty kiếm được. Đây không phải là tình huống lý tưởng, nhưng miễn là đó là một vấn đề tạm thời, các nhà đầu tư không nên quá rung động.