Thuế thu nhập không phải lúc nào cũng không được thanh toán từ lương của người dân. Trên thực tế, khấu trừ thuế thu nhập là một phát triển tương đối gần đây. Trước năm 1943, thuế chỉ được giữ lại khi nổi lên khi chính phủ cần tăng doanh thu. Bài viết này sẽ giải thích cách chúng tôi có hệ thống lấy thuế thu nhập vào lương của bạn và cách thức hoạt động của hệ thống.

Sự phát triển của hệ thống khấu trừ thuế Khoản khấu trừ thuế đầu tiên xảy ra vào năm 1862 dưới thời Abraham Lincoln với mục đích trợ giúp cho cuộc Nội chiến. Chính phủ liên bang cũng thực hiện một loạt các loại thuế tiêu thụ đặc biệt cho cùng một mục đích. Nhưng năm 1872, không chỉ khấu trừ thuế được bãi bỏ, mà thuế thu nhập đã bị bãi bỏ hoàn toàn.

Sau khi phê chuẩn Sửa đổi lần thứ 16 năm 1913, thuế thu nhập đã trở thành vĩnh viễn. Việc sửa đổi được tạo điều kiện bởi sự cần thiết phải trả cho Chiến tranh thế giới thứ nhất và việc khấu trừ thuế đã được thực hiện lại. Tuy nhiên, luật khấu trừ đã bị huỷ bỏ vào năm 1917 do khiếu nại của chủ lao động. Thu thuế thu nhập từ người lao động áp đặt một gánh nặng lớn cho người sử dụng lao động bằng cách đặt họ vào vai trò của người thu thuế ngoài vai trò của doanh nhân.

Lần này, chỉ 18 năm trước khi khấu trừ thuế. Sau khi Đạo luật An sinh Xã hội thông qua năm 1935, các khoản thuế an sinh xã hội đã bị giữ lại. Sự thay đổi này đã mở đường cho việc thu thuế thu nhập được bắt đầu lại từ năm 1943 với sự chấp thuận của Quốc hội về Đạo Luật Trả Thuế Hiện tại. Một lần nữa, chi phí chiến tranh đã được sử dụng để biện minh cho việc khấu trừ thuế. Như nhà văn và trí thức Randolph Bourne đầu thế kỷ 20 đã từng ghi nhận, "Chiến tranh là sức khoẻ của nhà nước". Không chỉ các khoản thuế được giữ lại, mà còn tăng thuế lớn. Thuế thu nhập chỉ là một khoản thuế chỉ được trả bởi một số ít người Mỹ có thu nhập cao mà thôi, được trả bởi cả người giàu và người bình thường. Chính phủ đã không chắc chắn rằng nó có thể thành công thu thập các loại thuế cao hơn từ các công dân của mình mà không giữ lại ở nguồn. (Để biết thêm, hãy đọc Giới thiệu về An sinh Xã hội của chúng tôi.)

Hệ thống khấu trừ thuế 1943 được một nhà kinh tế nổi tiếng Milton Friedman phát triển, sau đó làm việc cho Phòng Nghiên cứu Thuế của Kho bạc. Là một nhà kinh tế học người Keynes, ông đã chuyển sang phương thức tự do cổ điển về tư duy kinh tế từ chối can thiệp của chính phủ và ông hối hận về vai trò của mình trong việc tạo ra hệ thống khấu trừ thuế. Hệ thống đã bị kẹt lại kể từ đó, và một số người về hưu hôm nay là những người duy nhất nhớ một thời gian trước khi khấu trừ thuế. (Để tìm hiểu thêm, xem

Free Market Maven: Milton Friedman .) Làm thế nào để Giữ Thuế?

Trong những ngày đầu của thuế thu nhập, khi không có khoản khấu trừ, người dân đã thanh toán đầy đủ hóa đơn thuế thu nhập cho năm trước mỗi năm một lần vào ngày 15 tháng 3 hoặc theo từng quý.Theo hệ thống khấu trừ thuế ngày nay, thuế được thu thập tại nguồn. Điều này có nghĩa là người có thu nhập không phải trả tiền mà họ nợ thuế - chủ nhân của họ lấy tiền lương của họ và chuyển trực tiếp cho chính phủ liên bang. Số tiền thuế thu nhập được giữ lại từ mỗi tiền lương phụ thuộc vào cách một nhân viên điền mẫu IRS W4. Mẫu đơn này không được nộp cho chính phủ - chỉ được sử dụng bởi nhân viên và chủ nhân để xác định số tiền thuế phải khấu trừ. Mẫu W4 bao gồm một bảng tính mà người nộp thuế sử dụng để xác định khoản khấu trừ của họ, dựa trên số lượng công việc họ giữ, tình trạng hôn nhân và người phụ thuộc.

Không có vấn đề làm thế nào để điền đơn này, miễn là nó dẫn đến ít nhất 90% số thuế cuối cùng phải trả trong tháng 4 bị giữ lại từ lương của nhân viên trong suốt cả năm. Nếu không được giữ dưới 90%, người nộp thuế sẽ phải chịu hình phạt và tiền phạt. Theo hệ thống khấu trừ hiện tại, vào tháng 4 hàng năm, người dân phải trả phần còn lại trong số nợ họ nợ, hoặc, nếu quá nhiều thuế đã bị giữ lại, sẽ được hoàn lại tiền. Thuế An sinh Xã hội và Medicare cũng được giữ lại từ mỗi khoản tiền lương. (

Làm thế nào để không có gì trong việc hoàn thuế liên bang của bạn .) Với hệ thống ngày nay, chỉ những tiền lương mà nhân viên thu được sẽ bị khấu trừ (phần lớn). Có nhiều cách kiếm thu nhập khác. Nhà thầu độc lập không phải chịu khấu trừ, và cũng không phải là thu nhập của nhà đầu tư. Quy tắc 90% vẫn được áp dụng, nhưng các cá nhân có trách nhiệm tính toán và nộp các khoản thanh toán thuế của mình trên cơ sở hàng quý.

Một trường hợp ngoại lệ đối với quy tắc này phát sinh nếu một cá nhân phải chịu khoản khấu trừ dự phòng. Nếu người nộp thuế chưa đóng thuế trước đây, hoặc tên và số An Sinh Xã Hội mà họ báo cáo là không phù hợp, nhà thầu độc lập và thu nhập từ đầu tư (và một số loại thu nhập bất thường khác) sẽ bị khấu trừ dự phòng tại một tỷ lệ 28% (tính đến năm 2009). Tình trạng này là rất hiếm, mặc dù - phần lớn người Mỹ được miễn trừ dự phòng.

Hệ thống khấu trừ của liên bang cung cấp mô hình mà 41 tiểu bang sử dụng để khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang - chín tiểu bang: Alaska, Florida, New Hampshire, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming không có thuế thu nhập của tiểu bang . Một số bang sử dụng IRS Form W4, trong khi một số khác lại có các bảng tính riêng của họ.

Mẫu W4 không cung cấp cho người nộp thuế một cách để thực sự thấy có bao nhiêu thu nhập sẽ được giữ lại từ mỗi tiền lương. Một cách hay để có được một bức tranh rõ ràng về cách yêu cầu các số miễn trừ khác nhau trên mẫu W4 sẽ ảnh hưởng đến việc khấu trừ thuế thu nhập của bạn là sử dụng máy tính trực tuyến.

Để đảm bảo rằng bạn đang có ít nhất 90% số thuế phải đóng giữ trong kiểm tra tiền lương của bạn và để đảm bảo bạn không bị từ chối quá nhiều, hãy sử dụng máy tính khấu trừ thuế tại trang web của IRS. Bạn có thể gửi một W4 mới cho chủ của bạn để thay đổi khấu trừ của bạn bất cứ lúc nào. (Để biết thêm, đọc

Các câu hỏi thường gặp về thuế đã được trả lời .) Kết luận

Hầu hết chúng ta lấy hệ thống khấu trừ thuế cho các cấp, nhưng nó không thực sự được cho. Nó đã xảy ra và đi qua nhiều năm với mong muốn của chính phủ để tài trợ cho các dự án và chiến tranh tốn kém, và để phản ứng lại những phản ứng của người nộp thuế đối với hệ thống. Hiểu được hệ thống hoạt động như thế nào sẽ giúp bạn đưa ra những quyết định sáng suốt về quan điểm chính trị và tài chính cá nhân của mình. Muốn biết thêm chi tiết, xem

Làm cho Ý thức về Luật Thuế .