Nhiều nhà đầu tư thích sở hữu vàng và bạc vật chất thay vì các quỹ ETFs đầu tư vào những kim loại quý này. Mặc dù các hàm ý về thuế đối với việc sở hữu và bán ETFs rất đơn giản, nhưng không nhiều người hiểu đầy đủ các hàm ý về thuế của việc sở hữu và bán vàng vật chất. Dưới đây là mô tả cách các khoản đầu tư này bị đánh thuế, cũng như yêu cầu báo cáo thuế, tính toán cơ sở chi phí và cách để bù đắp bất kỳ khoản nợ thuế nào từ việc bán vàng vật chất hoặc bạc.

Các khoản thu nhập về vật lý trong các kim loại quý như vàng, bạc, bạch kim, palladium và titan được Sở Thuộc chi nhánh (Internal Revenue Service - IRS) coi là tài sản vốn đặc biệt được phân loại như sưu tầm. Việc nắm giữ các kim loại này, bất kể hình thức của chúng, chẳng hạn như đồng tiền vàng, thanh thỏi, đồng xu hiếm hoặc thỏi, phải chịu thuế lợi tức. Thuế lợi tức thu được chỉ là nợ sau khi bán các cổ phần đó và nếu cổ phần nắm giữ hơn một năm. Trong khi nhiều chứng khoán tài chính có thể giao dịch như chứng khoán, quỹ tương hỗ và ETFs phải chịu thuế suất thuế lợi tức ngắn hạn hoặc dài hạn thì việc bán kim loại quý có thể được đánh thuế một cách khác nhau. Tài sản nắm giữ vàng hoặc bạc phải chịu mức thuế lợi tức bằng với mức thuế suất cận biên của bạn, tối đa là 28%. Điều đó có nghĩa là các cá nhân trong 33%, 35% và 39. 6% khung thuế chỉ phải trả 28% doanh thu kim loại quý của họ. Lợi nhuận ngắn hạn đối với kim loại quý được đánh thuế theo mức thu nhập thông thường.

Yêu cầu báo cáo

Thuế nợ đối với việc bán kim loại quý không phải là do thời điểm bán hàng được thực hiện. Thay vào đó, việc bán vàng vật chất hoặc bạc phải được báo cáo trong Biểu D của Mẫu 1040 trong tờ khai thuế của bạn. Tùy thuộc vào loại kim loại mà bạn đang bán, Mẫu 1099-B phải được nộp cho IRS tại thời điểm bán hàng vì doanh thu đó được coi là thu nhập. Các mục yêu cầu nộp như vậy bao gồm: $ 1, 000 mệnh giá của U. 90% bạc dimes, quý hoặc một nửa đô la và 25 hoặc nhiều hơn 1 ounce Gold Maple Leaf, Vàng Krugerrand hoặc Vàng Mexico Onza tiền xu. Các thanh vàng và bạc có kích cỡ 1 kilogram hoặc 1 000 ounces troy cũng yêu cầu nộp đơn. Doanh số tiền xu vàng Eagle Eagle của Hoa Kỳ không yêu cầu nộp đơn 1099-B. Hóa đơn thuế cho tất cả các khoản doanh thu này sẽ đến hạn vào thời điểm mà hóa đơn thuế thu nhập thông thường của bạn là đến hạn.

Giá trị của cơ sở vật chất của vàng và bạc

Số tiền thuế phải trả đối với việc bán kim loại quý tùy thuộc vào cơ sở chi phí của kim loại. Nếu bạn tự mua kim loại, thì cơ sở chi phí bằng với số tiền trả cho kim loại.IRS cho phép bạn thêm chi phí nhất định vào cơ sở, có thể làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn trong tương lai. Một số hạng mục nhất định, chẳng hạn như chi phí thẩm định, có thể được thêm vào.

Có hai kịch bản đặc biệt để tính toán cơ sở chi phí của vàng vật chất hoặc bạc. Thứ nhất, nếu bạn nhận kim loại như một món quà, cơ sở chi phí bằng với giá trị thị trường của kim loại vào ngày mà gifter mua chúng. Nếu, vào thời điểm trao tặng, giá trị thị trường của các kim loại nhỏ hơn giá trị mà người trả cho bạn, thì cơ sở chi phí bằng với giá trị thị trường vào ngày mà bạn nhận được món quà. Đối với trường hợp đặc biệt thứ hai, nếu bạn được thừa kế vàng hoặc bạc, thì cơ sở chi phí bằng với giá trị thị trường vào ngày tử vong của người mà bạn thừa hưởng kim loại.

Ví dụ về thuế và các khả năng bù đắp

Ví dụ: giả sử bạn mua 100 ounces vàng vật chất ngày hôm nay ở mức $ 1, 330 mỗi ounce. Hai năm sau, bạn bán tất cả các cổ phiếu vàng của bạn cho $ 1, 500 mỗi ounce. Bạn đang ở trong khung thuế 39. 6%. Kịch bản sau xảy ra:

Chi phí cơ bản = (100 x $ 1, 330) = $ 133, 000

Tiền bán ra = (100 x $ 1, 550) = 150.000 $

Thu nhập từ tài sản = 150.000 - , 000 = $ 17,000

Thuế phải trả = 28% (phần trăm tối đa) x $ 17, 000 = $ 4, 760

Lỗ vốn trên các đồ sưu tập khác có thể được sử dụng để bù đắp nghĩa vụ thuế. Ví dụ: nếu bạn bán bạc với tổn thất 500 đô la thì bạn có thể trừ những khoản này và chỉ nợ 4 đô la 260 đô la. Hoặc bạn có thể tiết kiệm 500 đô la vì mất mát trong tương lai.